住宅ローン返済のため親から借金する場合

質問

1700万円の住宅ローン(金利2.2%、10年固定)がありますが、自己資金1000万＋親から"700万"お金を借りてローン一括返済を考えています。

贈与と見られないために、毎月の返済額や返済期限、利息等について約束した借用書(印紙貼付)を書く予定です。
参考URL:http://port-system.net/legalform/kinsyo/

<質問>
１．金利は何%設定すればよいでしょうか？
　　長期金利を考慮して1.5%で考えています。
　　世間一般の銀行貸出金利に設定する必要はあるのでしょうか？
２．そもそも、住宅ローンが急に完済(住宅ローン控除申請を解除)したからといって、すぐ税務調査に来るものなのでしょうか？
３．その他、税務調査の注意点など、おしえていただければ幸いです。

<補足>
・銀行振込にて、毎月きっちり返済する予定。
・2年前の住宅取得時に、すでに550万の贈与を受けているため、あと3年は110万の贈与は受けられない。
・残り8年は住宅ローン控除が適用されるが、銀行に利息を払うくらいなら親に払いたい。
・11年目以降は3.5%固定(金融公庫利用)
・金融公庫に返すと、団信保険料2万円程度も節約できる。

以上　どうぞよろしくお願いします。

回答No.1

noname#35582 · ベストアンサー

金融機関に勤務しており、以前住宅ローンも担当していた者です。

> 残り8年は住宅ローン控除が適用されるが、銀行に利息を払うくらいなら親に払いたい。

これは、前後の文面から考えても、「残り8年は住宅ローン控除の適用を受けられなくなってしまうが」の入力ミスと捉えてよろしいですよね？
住宅ローン減税の対象となる借入金は、「銀行、信用金庫、農業協同組合、住宅金融公庫、年金資金運用基金などから借り入れた借入金や給与所得者がその人の使用者から借り入れた借入金または債務」となっていますので、親からの借入は対象外となりますから。

私は、税務調査については余り詳しくありませんので、「＜質問＞１」についてのみお答えさせていただきます。

参考文献などには「税務上無利息は好ましくありませんのである程度の金利はつけるようにして下さい。」とある程度で、実際に金利を何％で設定すればよいかは難しいですよね。
ですが、お考えの通り「長期金利を考慮した1.5%」でよろしいかと思います。
世間一般の銀行貸出金利（長期間固定）に設定する必要はないと思います。

http://www.daikyo.co.jp/kaikae/tax/main/qa/qa1000/qa1126.htm
http://myhome.nifty.com/loan/loan_qa/s5_2.jsp

ただ、現在、住宅金融公庫からのお借り入れなのですよね？
火災保険は公庫特約の火災保険でしょうか？
一般の火災保険は、公庫特約火災保険より保険料率が高いこともありますので、そのあたりは比較検討されているでしょうか？

あと、<補足>で「団信保険料2万円程度も節約できる」とありますが、健康な時には団信の有難味って分かりづらいのですよ。
そして、「万が一」を想定されないんです。
いくら借り入れ相手が「親」であっても、「万が一」の場合、「親」であることを理由に残債を棒引きすることはできません。
「万が一」の場合に、「住宅取得に関する親からの借入金」も完済される保険商品があるのならばいいのですが…。