ベストアンサー ※ ChatGPTを利用し、要約された質問です（原文：保険契約者を変更した場合の税） 保険契約者を変更した場合の税 2015/06/10 21:59 このQ&Aのポイント 保険契約者を変更した場合にかかる税金について解説します。祖父が契約者で孫が被保険者の場合、祖父が病気や死亡した際に契約者を孫に変更することで贈与税が発生する可能性があります。また、保険料の払い込み期間や一時払いでの保険料の完納状況も考慮されます。 保険契約者を変更した場合の税 祖父が契約者、孫が被保険者、死亡保険金受取人は祖父のとき、 では、祖父が病気になるか死亡するかして、孫に契約者を変更し、受取人を孫の妻にしたとき、それは祖父から孫への贈与？ その時点で孫は贈与税を払うのでしょうか？ 祖父が、あらかじめ保険料を一時払いで完納している時はどうなのでしょうか？ 月払いとか年払いとかで払い込み期間中だった場合はどうなのでしょうか？ 質問の原文を閉じる 質問の原文を表示する みんなの回答 （4） 専門家の回答 質問者が選んだベストアンサー ベストアンサー rokutaro36 ベストアンサー率55% (5458/9820) 2015/06/14 06:26 回答No.4 ＦＰです。 （Ｑ）祖父が病気になるか死亡するかして、孫に契約者を変更し、受取人を孫の妻にしたとき、それは祖父から孫への贈与？ （Ａ）祖父が死亡したので契約者を変更する場合 解約払戻金相当額を現契約者（孫）が相続したことになります。 つまり、税金は、相続税となります。 病気による場合（＝生存している）ならば、税金は生じません。 （Ｑ）祖父が、あらかじめ保険料を一時払いで完納している時はどうなのでしょうか？ 月払いとか年払いとかで払い込み期間中だった場合はどうなのでしょうか？ （Ａ）関係ありません。 祖父が死亡したので契約者を変更する場合、 解約払戻金相当額が相続税の対象となります。 祖父が病気の場合（＝生存している）ならば、税金は生じません。 では、祖父が生存しているときの税金はどうなるのか？ ということですが、それは、 （１） 被保険者である孫が死亡したとき、 （２） 現契約者である孫が契約を解約して、解約払戻金を 受け取ったとき に、税金がかかります。 （１） 保険料負担者＝前契約者＝祖父 とします。 基本は次の通りです。 https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1750.htm なので、 保険料負担者＝祖父 被保険者＝孫 受取人＝孫の妻 ということになるので、孫の妻に、贈与税がかかります。 契約者変更後も孫が保険料を払い続けた場合、 その部分については、 保険料負担者＝被保険者＝孫 受取人＝孫の妻 となるので、その部分については、相続税となります。 （２）は、祖父が支払った保険料に相当する解約払戻金が 贈与税の対象となります。 つまり、一括払いならば、全額が贈与税の対象となります。 契約者変更後に孫が保険料を払い続けた場合、 祖父が支払った保険料に相当する部分の解約払戻金だけが 贈与税の対象となります。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 1 その他の回答 (3) tonmatang ベストアンサー率18% (40/213) 2015/06/11 08:12 回答No.3 満期保険金や解約返戻金にかかる税金は、契約者と受取人の関係などにより異なります。 基本的に、支払った保険料の総額と、受け取った満期保険金や解約返戻金の差額（差益）に対して税金がかかりますので、受取総額が支払った保険料の総額より少なければ税金は発生しません。 一般の保険商品の満期保険金・解約返戻金にかかる税金 一般の保険商品の満期保険金や解約返戻金にかかる税金は、契約形態（契約者・被保険者・受取人の関係）によって異なります。以下にその一例を挙げましたので、一度ご確認ください。 一般の保険商品の満期保険金・解約返戻金にかかる税金の種類と概要 契約形態 税金 概要 ケース1 契約者＝受取人 所得税 満期保険金・解約返戻金を一時金で受け取った場合は一時所得となります。なお、一時所得は、控除額である50万円を引いた額の半分の額に対して所得税が発生します。 ■一時所得の所得税額 （差益－50万円）÷2×その年の所得税率 満期保険金・解約返戻金を年金で受け取った場合は雑所得となります。雑所得は、その年に受け取った年金の額から、その金額に対応する払込保険料の額を差し引いた金額となります。なお、年金を受け取る際には、原則として所得税が源泉徴収されます。 ■雑所得の所得税額 雑所得を含む課税所得金額に応じた所得税率と控除額により、所得税額を算出 ケース2 契約者≠受取人 贈与税 契約者（保険料を支払った人）と満期保険金・解約返戻金の受取人が異なると贈与になります。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 1 850058 ベストアンサー率40% (329/817) 2015/06/11 00:57 回答No.2 税金を払う時は国税庁に支払い調書が届く時です 生命保険の場合は原則として契約途中での支払い調書は出しません 満期、死亡、解約等の契約終了時に総支払額が１００万以上の場合に 支払い調書が国税庁に提出され、市の税務課にも連絡が行きます 個人から法人、法人から個人の契約者変更等で、その時点での 税務処理が必要な場合は申告しますが、それ以外では必要ありません また、満期時等の支払い調書には、支払い時での契約者と受取人の 名前が載っているだけで、契約者変更前の契約者は記載されていません 但し、契約内容の変更履歴は備考欄にはのるようですが 厳密に言えば贈与税は支払うべきですが、普通はやってません 非常に高額な場合は調査も入るとは思いますが 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 tonmatang ベストアンサー率18% (40/213) 2015/06/10 22:10 回答No.1 現時点での税は掛からない。 贈与税も何もかも関係無しに掛からない。 祖父が死のうが生きようが一時払いだろうが月払いだろうが年払だろうが孫が健在なら税は発生しない。 質問者 補足 2015/06/10 22:31 契約者を祖父から孫に変更したあと、何年かたって孫がその保険を解約した場合の税は？ それはまた、祖父が払った保険料と孫が払った保険料の割合とかで違うのでしょうか？ 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 カテゴリ マネー保険生命保険 関連するQ&A 保険契約について質問です。 保険契約について質問です。 現在一時払いにて年金保険に加入しております。 契約内容は以下の通りです。 契約日 H17年くらい 契約者 祖父（87歳） 被保険者 孫（私、30歳） 年金受取人 孫（私） 掛金 一時払 1500万 受取金 60歳から毎年450万×5年 この契約ですと私が年金をもらう時に贈与税が発生しますので契約者変更もしくは受取人の変更(祖父）をしようと考えております。今解約しますと1600万ほど返ってくるそうです。質問は2点あります。 (1)契約者変更した場合の税金の取扱はのようになるでしょうか？ 私の考えでは変更した時点では何もない（ただし解約した場合はその時点で贈与税が発生）と考えており ますが、60歳で私が年金の受取りを開始した時に契約者変更した日の解約返戻金相当が贈与に当たるので はないかと思っております。 (2)受取人を祖父に変更した場合はどうなるのでしょうか？（祖父が受け取ることは長生きしない限りありえ ないのですが） 相続税扱いで祖父→父→私へと契約者・受取人の変更をしていった方がいいのかとも考えております。 以上2点ですが一番いい方法をご存じの方よろしくお願いします。当方金融関係の仕事しておりますのである程度の知識はもってます。（FP2級あります） 祖父と孫と保険 祖父が孫のために、アフラックのWAYSという低解約返戻金終身保険に入ります。 前期前納10年払いです。 1. この場合、祖父が契約者、被保険者は孫、受取人が誰になるのかは分かりませんが、祖父が支払っている間は税金関係は生じないという認識であっていますか？ 一時払いであったとしても、生じないという認識でいいでしょうか？ 2. 保険金額が250万円としたら、1年で25万円です。暦年贈与を110万円したとしても、この25万円は足さなくてもよく贈与税が生じないという認識であっていますか？ 3. 死亡保障が払われた時、解約返戻金が払われたとき、契約者が死んだときに、税金関係が生じるのであって、契約のときはそのようなことがないので税金関係は生じないという認識であっていますか？ もちろん、お金を孫に渡して、それで契約者として保険契約をしろとなった場合は、贈与税が生じますが、保険契約以前の問題ですよね。 4. 祖父が死んだとき、契約者は、孫にするのか父親にするのか普通はどちらなのでしょうか？ そのときに発生するのは、どのような税金が発生しますか？ 贈与税はいくらくらいかかりますか 契約者 祖父 被保険者 孫 受取人 祖父 の300万満期の保険があります。これを受取人を孫に変えたら孫にどれくらいの贈与税がかかりますか。 高級外車と事故！賠償はどうなる？保険で払えるの！？ OKWAVE コラム 生命保険金受け取り時の税金 以下のような生命保険を契約しているとします。（保険金はすでに全額支払い済） ・契約者：父 ・被保険者：子 ・受取人：孫 ・ケース１：子が死亡すると、孫が受取人になり、贈与税がかかるという理解でいいでしょうか？ ・ケース２：父が死亡して、相続人である被保険者がこの保険を引き継ぐ（契約者を変更する）と、その時点で相続税がかかりますね？ その後、子（契約者＝被保険者）が死亡して、孫が保険金を受け取る時は、相続税でしょうか、贈与税でしょうか？ 保険契約者を、実際の保険金負担者に変更した場合 20年満期型の養老保険に、 契約者：妻 被保険者：妻 満期保険金：250万円 保険金受取人：妻 で入っています。 ただし、妻は専業主婦なので、実際に保険料を払っているのは、夫である私です。 8年後に満期保険金を受け取ることになっているのですが、この事を税務署に指摘されて贈与税がかかることはあるのでしょうか。 また、それを避けるために、契約者と受取人を、保険金負担者である私にした方がいいのでしょうか。そうした場合、これまで払い込んだ保険料が妻から私への贈与と判断されて、その分に贈与税がかかることはあるのでしょうか。 以上、税務署の判断によるところが多いかとは思いますが、よろしくお願いいたします。 簡易保険の受取人変更 祖父が孫を被保険者として受取人を自分にした保険に入っています。 祖父の気持ちは、自分がいなくなった後は孫のものにすればよいと思ってしたことらしいのですが、本当は、遺言がない限りは相続人で分けるということです。なので、この際、受取人を孫に変えようとしているのですが、郵便局の人から贈与税がかかりますと言われました。 300万で、どれくらいの贈与税がかかりますか？ それよりよい方法はありますか？例えば、キチンと遺言を書いてもらったほうがよいとか・・ がん保険で契約者が専業主婦の場合の税金について こんにちは。 保険にまつわる税の話をお聞かせください。 先日、ガン保険に夫婦で加入しました。 妻は専業主婦です。 契約者 夫 被保険者 夫 給付受取人 夫 (年払い約３万円) 契約者 妻 被保険者 妻 給付受取人 妻 (年払い約２万円) 支払いは両方とも夫の銀行口座を指定しています。 死亡保障はありませんが、診断給付金が一括１００万円でます。 この場合、万一妻がガンになって診断給付金をもらった場合、贈与税などの税金がかかるのでしょうか。 （支払いが夫なのに妻が給付金を受け取るため） この場合は妻の契約者を夫に変更したほうがよいのでしょうか。 妻の保険について、このままの場合と契約者を夫にした場合の税制面でのメリット、デメリットを教えてください。 (年末調整 生命保険料控除はすでに１０万円を超えているのでそれ以外のメリットデメリットについて) 税や保険について無知なためみなさんの知恵をお貸しください。 よろしくお願い申し上げます。 独身時代に父が一時払いの終身保険（死亡一時金1千万円）に加入、契約者＝ 独身時代に父が一時払いの終身保険（死亡一時金1千万円）に加入、契約者＝父、被保険者＝私、受取人＝父になっています。その後結婚、1児（1歳）がおります。保険会社から名義変更を提案され、契約者＝私、被保険者＝私、受取人＝妻、にするよう言われました。父の生前に変更すると贈与税が発生しないのでしょうか？保険会社には「大丈夫」といわれているのですが… 妻が夫の死亡保険金受取人のとき、子が受取ると税は？ 契約者は夫、被保険者は夫、受取人は妻の場合です。 死亡保険金を妻が受け取ると相続で相続税だと思いますが、 子が受け取ると、これは妻から子への贈与？ 贈与税？ 妻と子で半分づつにしたときは？ 死亡保険金を孫にした場合の税金 子供が二人います。それぞれ死亡保険金が 保険金控除以上に受取人になっています。 それで孫にも死亡保険金の受取人にしたいと思います。 その場合の孫にかかる税金は贈与税になるのでしょうか？ また、その保険金の金額は相続税の対象からはずれるのでしょうか？ つまり、子どもたちへの相続税は減るのでしょうか？ よろしくお願いいたします。 契約者変更 質問です。 終身保険契約で、契約者（私）、被保険者（兄）、保険金受取人（私）とします。 保険料は、私が全て払いました。払い済です。 このままだと兄が死亡した場合に税法上、かなりの所得税が発生するので契約者を兄に変えようと思います。相続税で軽減するのです。 無論、今は全員が健在です。 その場合、私から兄へ保険を譲渡するような形なので、契約者を変える時点で贈与税は発生するのでしょうか。 養老保険満期における贈与税について 去年亡くなった祖母が、孫である私を被保険者として、720万円が支払われる養老保険の満期が来年に近づいています。つまり契約者は、祖母。被保険者は私。 満期受取人は、祖母です。 この場合、契約者で受取人である祖母が亡くなっていますので、満期保険金の受取人は、法定相続人である 私の両親になるのでしょうか？その場合、多額の贈与税がかかってしまうのでしょうか？ それとも、契約者と受取人を例えば 私の名義に変更 するなどして、贈与税の対象からはずれることが可能なのでしょうか？ もし可能な場合は、一時所得の扱いになるのでしょうか？ よろしくお願いします。 次はあなたが被害に合うかも？？：巧妙な詐欺の手口とは OKWAVE コラム 契約者を変更した方がいいのでしょうか？ 大手保険会社の終身保険についてです。 ２０００万円の終身保険 保険料は一時払い（払込済み） 契約者が、母親 被保険者が、息子 受取人が、母親 契約者である母親が亡くなった時は、どうなるのですか？ この場合、贈与税がかかるので、契約者を息子に変えた方がいいといわれたのですが・・・ 簡易保険について 簡易保険について教えて下さい。 (1) 被保険者 子供 保険金受け取り人 祖父 祖父が孫の名前で３００万の簡易保険を払ってくれています。 すでに払い済みなのですが、この場合、祖父が亡くなった場合は 保険受け取り人はどのようになりますか？ 孫の名前に書き換えていいのでしょうか？ (2) もし、受け取り人を祖父の存命中に孫に書き換えるとしたら、なにか 贈与税とかがかかりますか？ もし、祖父の亡くなった後にこの簡易保険が孫のものにならないかもしれないという祖父の心配から質問させてもらっています。 簡易保険をかけるときには、郵便局員は詳しくは教えてくれなかったそうです。 妻の年金保険の契約者 十数年以上前（１９９５年）から妻に年金保険をかけています。 契約者：夫（私） 保険料負担者：夫（夫の口座から引き落とし） 被保険者：妻 死亡保険受取：夫 年金受取：妻 保険は６５歳からの年金受取を主として、葬式代程度の死亡保険がセットされています。妻が６５歳になるまで、まだ１０年以上かけこみが必要です。 上記の保険について、夫が保険料を負担していることから、妻が年金を受給するときになって贈与税が課税されるので、今のうちに契約者を変更したほうが良いという話を聞きました。そこでお尋ねしたいのですが・・・ 契約者：夫 → 妻 保険料負担者：夫の口座から引き落とし → 妻（本人）の口座から引き落とし というように変更したいと考えます。この場合 【質問１】期間の途中で契約者を変更できるのか。またそれは満期の直前でも可能か。 【質問２】このようなことで贈与税全額を回避できるのか（つまり、これまで十数年の払い込み分には贈与税がかかるのか） 以上、教えてください。 保険の名義変更と税金 よろしくお願いします。これは知り合いの話ですが、 祖母が孫の終身保険を契約します。 契約者は祖母、被保険者は孫、受取人は祖母。 祖母が亡くなったら、契約者を孫にして、死亡保険金受取人をそのときに孫が結婚していれば孫の配偶者に名義変更すればいいと考えているようです。 この場合、祖母が亡くなった時点で、契約者を孫の名義に変更すると、孫に解約返戻金分が遺贈されたとして相続税がかかると思うのですが、金額はどのように計算されるのでしょうか。 個人年金保険の契約者変更について 個人年金保険の契約について教えてください。 契約者 夫 被保険者 妻 年金受取人 妻 現在上記のような契約形態です。 このままだと妻が年金受取時に贈与税が発生するので、 今のうちに契約者を妻に変えておくほうがよいとのアドバイスを受けました。 しかし、変更しても変更前に夫が負担した保険料の分は 贈与税を支払わなくてはならないことも分かり混乱しています。 年金受取時に実際に夫、妻が負担した保険料分がいくらなのか 把握できますか？ （保険料の引き落とし口座は当初は妻名義で、途中で夫に変更していますが 実際にそれがいつからだったのかは自分たちには記憶がありません） 単純に今、契約者を夫から妻に変更しておけば年金受取時には妻が払う所得税だけですみますか？ ちなみに年金受取人を夫に変更するつもりはありません 保険満期による贈与？ 亡くなられた儀祖父が保険契約者として、孫である私の妻に満期額３００万円程度の保険を掛けておりました。 保険は、契約者、保険金支払い者が儀祖父（妻の祖父）で被保険者が私の妻。 満期時受取人は私の妻です。 儀祖父は亡くなって数年になりますが、保険金は一括支払いをしていたようで、先日満期となりました。 （１）このような場合、贈与税が適用されるのでしょうか？ （２）またその場合、現在扶養に入っている社会健康保険や国民年金はどうなるのでしょうか？ 定期保険特約付終身保険 定期保険特約付終身保険ですが、６０歳で払い済みになります。 その後、８０歳まで特約を続ける場合、２０年一括か年払いで特約保険料を支払うわけですが、これは、全期前納払いとなるのでしょうか、 それとも一時払いとなるのでしょうか？ 全期前納なら、払った保険料は死亡した場合、戻ってくるはずですが、 一時払いの場合は戻らないですよね。 又、どうして、月払いはできないのでしょうか？ よろしくお願いします。 生命保険の契約者変更の場合の課税関係のお尋ね 現在、 契約者 私、被保険者 息子、受取人 私および妻 の終身保険 を 契約内容変更後 ８年 (それ以前１０年程度契約あり) 保険料支払人 私 で 契約しています。 この契約を 変更して 契約者 息子、被保険者 息子、受取人 私および妻 保険料支払人 息子 に 変更しようと思っています。 この場合、贈与税等の 課税関係はどうなるのかを、お教えください。 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市（長野県）在住でスキーやスノボをする方の用具 カテゴリ マネー 保険 健康保険生命保険医療保険損害保険雇用保険その他(保険) カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム 突然のトラブル？プリンター・メール・LINE編 携帯料金を賢く見直す！格安SIMと端末選びのポイントは？ 友達って必要？友情って何だろう 大震災時の現実とは？私たちができる備え 「結婚相談所は恥ずかしい」は時代遅れ！負け組の誤解と出会いの掴み方 あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ 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補足
契約者を祖父から孫に変更したあと、何年かたって孫がその保険を解約した場合の税は？ それはまた、祖父が払った保険料と孫が払った保険料の割合とかで違うのでしょうか？