投資信託の分配金
以下の問題の解答を見ても理解できません。ご教授下さい。
解答(1)で、10,250 円を個別元本、購入時の基準価額を第二回分配直前の基準価額のように扱っているように見えます。理由が分かりません。
解答(2)で、10,800円を分配後の基準価額のように扱っているように見えますが、分配前の基準価額だと思うので、これも理由が分かりません。
◆問題
第３回の受益証券10,000口当たりの収益分配金の税引後手取金額を求めなさい。
小数点以下第３位を四捨五入すること。
<保有投資信託>
○ 主な投資対象：国内外の株式および公社債
○ 購入時基準価額：10,550円
○ 購入後の分配金実績および分配前基準価額（10,000口当たりの金額）
第１回 第２回 第３回
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分配金実績 600円 300円 600円
基準価額 11,200円 10,300円 10,800円
◆解答
(1)10,550 円－300 円 ＝10,250 円
(2)10,800 円－10,250 円＝550 円
(3)600 円－550 円＝50 円
(4)550 円×(１－0.1)＋50 円＝545 円
〈答〉 545 円
