健康保険 扶養削除のタイミング

質問

協会けんぽに加入する者が、今春大学卒業の子供を扶養している場合のケースです。

子供が卒業までに就職を決めることが出来ず、現在は在学時からのアルバイトを継続しています。
在学時は勤務時間が少なかったので収入は扶養の範囲でしたが、現在はフルタイムに近い勤務のため、月に１４，５万円ほどの収入があります。

現在も継続して就職活動は続けており、採用が決まり次第アルバイトは辞めることになります。
雇用が決まった段階で勤め先の社保に加入することになると思うので、出来ればそのタイミングまでは扶養にしておきたいのですが、扶養の範囲である年間収入見込額130万円というのは、仮にひと月でも超えたら扶養削除の対象となるのでしょうか。

仮に削除対象になるものを、数か月間そのままにしておくとどのような不都合がありますか。
ご回答宜しくお願いします。

回答No.1

jfk26 · ベストアンサー

扶養については所得税と健康保険との二つの面があり、この二つがごっちゃになり誤解が多いようです。
所得税の面で言うとある年の１年、つまり１月から１２月までの実際の収入が１０３万円以内なら扶養、超えれば扶養になれないということです。
しかし健康保険の面で言うと考え方が全く違います。
協会（旧・政管）健保の場合は「今後向こう１年間の収入が１３０万円を超える見込み」という一般的な定義なのです。
これは非常にわかりにくい定義なのです。
まずこれは所得税のように１月から１２月の１年間ということではありません、具体的に言うと月単位で考えてください、その月の給与に１２（向こう１年ですから１２ヶ月ということです）を掛けて１３０万円を超えるか否かということです。
例えば就職してもらった給料の月額が約１０８３３０円（１２ヶ月を掛けると約１３０万円になる）以下ならば「今後向こう１年間の収入が１３０万円を超える見込み」ではないということで扶養になれるのです。
そしてその状態が続けばその間は扶養のままです。
しかしある月から例えば昇給等（パートの場合では勤務時間の延長等も含む）でこの金額以上になれば「今後向こう１年間の収入が１３０万円を超える見込み」となってその月から扶養の資格を失うということです。
つまり過去についてはいくらもらっていたかは関係ありません、あくまでもその月にどれくらい収入があったかということであり、それが続く見込みであるということです。
別の例を挙げると例えば月２０万円の給与で１月から６ヶ月だけ働くとします、７月から１２月までは無職だとします。
すると２０万円×６（６ヶ月）＝１２０万円になります。
するとこの年の収入のトータルは１３０万円以下なので１月から１２月まで扶養になれるという考え方は間違いです。
１月に２０万の給与をもらえば２０万円×１２（今後向こう１年で１２ヶ月）＝２４０万円と計算して、１月については今後向こう１年間の見込みは２４０万円となり扶養になれません。
そして２月から６月までも同様の計算になり、扶養になれません。
そして７月になると無職で無収入ですから０円×１２＝０円ということで今後向こう１年間の見込みは０円となり扶養になれるのです、以下１２月まで同様の計算で扶養になれます。
もう一つ極端な例を挙げれば、１月に就職して月給が１４０万円だったとします、そしてその月でやめたとします。
するとこのひと月で１３０万円を超えてしまいます、ですからこの年は２月から１２月までも扶養になれないという考え方は間違いです。
１月は１４０万円×１２＝１６８０万円の見込みですから扶養になれませんが、２月は無職無収入ですから０円×１２＝０円ということで今後向こう１年間の見込みは０円となり扶養になれるのです、以下１２月まで同様の計算で扶養になれます、過去についてはいくらもらっていたかは関係ありません。

＞月に１４，５万円ほどの収入があります。

それは何月のことですか？
もしそれだけの月収であればその月から扶養を外れなければなりません。

＞出来ればそのタイミングまでは扶養にしておきたいのですが、

そうであれば月額を約１０８３３０円いかに抑えなければなりません。

＞仮にひと月でも超えたら扶養削除の対象となるのでしょうか。

必ずしもそうとは言えませんが扶養を外される可能性は高いでしょう、ただあくまでも年金事務所がどう判断するかということになります。

＞仮に削除対象になるものを、数か月間そのままにしておくとどのような不都合がありますか。

下記の参考ＵＲＬをご覧になってください。
これは協会（旧・政管）健康保険の場合ですが定期的な被扶養者認定状況の確認（検認）の実施について書いてあります。
また最後の方に「※もし、届出をしなかった場合
　健康保険被扶養者（異動）届の提出をせず、そのまま医療機関等で治療等を受けた場合、被扶養者としての資格を喪失したと認められる日以降のかかった医療費を返還していただくこととなりますので、ご注意ください。」
とも書いてあります。
扶養を外れる収入があっても偶然検認の後であればすり抜けてしまいますが、１年後の翌年の検認で引っ掛かれば１年前のその時点に遡って扶養を取り消されて、上記のような処分を受ける可能性があります。

http://www.sia.go.jp/topics/2006/n0825.html

ですからあくまでも自己管理に依る自己申告であり、どこからも何も言われないからといって放置しておくと上記のようなペナルティがあるということです。

お礼

分かりやすい事例を挙げての大変ご丁寧なご説明、ありがとうございました。

「向こう1年間の見込み」という定義が今いち把握できていなかったのですが、よく理解出来ました。
仮に削除せずそのままにしてしまった場合のことも分かりやすくご説明いただきましてありがとうございました。