保険の解約、減額の払い戻し金と確定申告の関係

質問

生命保険を解約、減額したときの払い戻し金は
確定申告で定義するところの雑所得なのでしょうか。

保険加入して支払い続けた総額から、保障相当が
保険会社では頂いてしまうわけですから、いわゆる
年金のような利潤としての収入ではないと予想
するのですが、素人なのでよくわかりません。

ご存知の方、教えてください。

回答No.1

HAL007 · ベストアンサー

今年生命保険を解約しました。
解約後「生命保険契約の一時金の支払調書」が送られて来ました。

それに寄ると
「（保険金額等＋未払利益配当金等－既払込保険料－５０万円）×１／２
※５０万円は特別控除（年間の一時所得合計に対するもの）
で求めた金額が他の所得と合算され、所得税の対象となり確定申告の
対象となります。」

私の場合は長く保険料を支払っていたのでマイナスとなりますが
保険の内容に寄る様です。でも、期間が短ければ保険金額等と未払
利益配当金等が受取金額ですが、支払保険料より多くなることはない
のでは！

回答No.2

noname#24736

生命保険を解約や減額をしたときの払い戻し金についても、満期保険金と同様な扱いとなりますから、保険料支払者と受取人が同じ場合は雑所得ではなく「一時所得」となります。

一時所得は次のように計算します。
満期保険金等の受取額－支払保険料－50万円（特別控除）×１／２＝一時所得

お礼

確定申告には明るくなく、勘違いしておりました。

計算式のご教示ありがとうございました。