保険解約時の障害年金の所得制限について。

質問

現在、障害基礎年金を受給しながら働いています。仕事の年収は手取りで約240万円くらいです。この度、お金がないので生命保険を解約しましたところ返戻金が約170万円とありました。（実際30年で払ってきた額は約250万円です）実際は年金担保でお金を借りていたので手にしたお金は39万円でした。返戻金総額と年収をあわせると400万円を超える計算になります。これは年金が半額支給になってしまうのでしょうか？詳しい方教えてもらえませんか？非常に不安です。

回答No.1

kurikuri_maroon · ベストアンサー

解約返戻金は、下記の計算式（所得税の計算式です）で得られた額が一時所得（住民税も同様に取り扱われます［計算式は割愛］）となります。
また、確定申告は必須です。
（ http://okwave.jp/qa/q6798117.html ）

一時所得 ＝ （解約返戻金額 － 払込保険料額の累計 － ５０万円） Ｘ ２分の１ Ｘ 税率

障害基礎年金は、年金証書に示されている年金コードが「６３５Ｘ」「２６５Ｘ」の場合（Ｘには、０から９までの数字のうち、どれかが入ります）に、所得制限による支給停止が伴います。
これ以外のコードのとき（「１３５Ｘ」「５３５Ｘ」）には、支給停止はありません。

前年の所得に応じて、当年８月分から翌年７月分までの１年間、年金額の半分または全部が支給停止となります。
そのしくみや計算方法は、下記ＵＲＬにあります。
一時所得は、下記ＵＲＬの回答２でお示ししている「総所得金額」に含めます。
また、下記ＵＲＬの回答２でお示ししている＜Ｃ＞の「障害者控除」は、本人（あなた）の障害者控除は含めません（税法上扶養する家族に障害者がいるときに含めるものです。）。
（ http://okwave.jp/qa/q5898701.html ）

ということで、しくみだけは憶えていただきたいと思います。
なお、あえて「支給停止になる・ならない」はお答えしません（というより、あなたからの情報が不足しているのでお答えできません。）。

お礼

毎回詳しく回答頂きありがとうございます。感謝してます。

補足

ちなみに二十歳前障害で妻と２人暮らしで妻は自分の扶養になっています。

回答No.2

kurikuri_maroon

補足をありがとうございます。
あなたの仕事の年収だけでは単純に判断できるものではない（社会保険料控除額なども不明ですから）ので、ご面倒でも、前回回答で説明させていただいたしくみをもう１度よくごらんいただき、ご自分で試算していただくしかないと思います。
まして、一時所得（今年の解約返戻金ですね）に対する確定申告（今年が終わってから）も済んでおられないですし、今年の仕事の年収（給与所得）も確定していないのですから。

今年が終わって確定申告で所得が確定したときに、初めてわかるんですよ。
今年１年の状況によって、来年８月分以降の分が支給停止になるかならないかがわかります。
つまり、あと半年の状況次第ですから、いまの時点では何とも言いようがないわけです。これをご理解いただきたいと思います。

したがって、たいへん申し訳ないのですが、これ以上はお答えできません。
なお、前回の回答で「しくみだけの説明にとどめる」としたのも、上記の理由からです。

お礼

回答頂きありがとうございます。返戻金はマイナスになるようです。一度年金事務所と税務署に相談してみます。