一時所得の種類について。

質問

一時所得の種類について。

養老生命共済に加入していましたが終身共済に切替え、その時に割戻金と一時金を返してもらいました。
これらは一時所得扱いになるのでしょうか。
返してもらった金額は１２万円ほどなのですが、確定申告ではどのように申告したらよいのでしょうか。
宜しくお願い致します。

回答No.2

rokutaro36 · ベストアンサー

養老生命共済から終身共済に切り替えたと言うことは、
いったん、養老共済を解約して、終身共済に加入したと考えるのが妥当です。
従って、受け取った金額ではなく、
養老共済の解約払戻金が課税対象になります。
（解約払戻金）－（支払った共済料総額）＋（割戻金）－５０万円
この金額がプラスになれば、課税対象となり、
その二分の一が他の所得と合算されて、課税されます。

ここで注意が必要なのは、割戻金です。
割戻金は本来、非課税ですが、解約時に解約払戻金と一緒に受け取ると
課税対象になってしまいます。

詳しくは、共済にお訊ねになってください。

お礼

回答ありがとうございます。
わかりやすく、なおかつ詳しい説明でより理解出来ました。
割戻金を解約払戻金と一緒に受け取ると課税対象になるということは知りませんでした。
とても勉強になりました。
計算したところ、結局、課税対象にはなりませんでした。
どうもありがとうございました。

回答No.1

morino-kon

確定申告は、全く不要です。

一時所得の計算方法は、

総収入金額－収入を得るために支出した金額－特別控除額(最高50万円)＝一時所得の金額

です。

１２万円ということは、特別控除額(最高50万円)以下ですから、対象外です。

お礼

回答ありがとうございます。やはり確定申告は必要ないのですね。
自分だけの見解では不安だったので安心しました。
どうもありがとうございました。