親が払い、親が受け取る満期金の確定申告は？

質問

夫の母が夫名義でかけていた生命保険が満期を迎えました。
母が貯金のつもりで払い続けていたものなので満期金は全額母に渡すつもりなのですが、
このような場合、確定申告はどうすればいいのでしょうか。
単純に夫の収入か、それとも夫の収入で母への贈与でしょうか。

また、満期金受け取りの際にもらっておいた方がいい書類などありましたら教えてください。

回答No.1

rokutaro36 · ベストアンサー

税法上は、保険契約者が誰なのかということよりも、誰が保険料を支払ったのかということを重視します。
従って、契約者が夫様であっても、保険料を支払ったのが御母堂様ならば、御母堂様の保険ということになります。
これは、誰の口座から保険料が引き落とされていたのか、ということが重要です。

満期保険金を
御母堂様が受け取った場合、御母堂様に所得税が課税されます。
夫様が受け取った場合、夫様に贈与税が課税されます。

夫様が受け取った保険金を御母堂様に返すということは、御母堂様に贈与したことになり、御母堂様に贈与税が課税されます。
つまり、夫様、御母堂様がそれぞれ贈与税を払う二重課税となります。
すでに受け取ってしまった場合には、税務署に相談してください。

満期保険金を受け取る前ならば、受取人を変更できる可能性があります。
変更できるのならば、保険料支払者＝受取人にしてください。
今回の場合は、受取人を御母堂様にしてください。
そして、御母堂様が、所得税の確定申告をしてください。

ご参考になれば、幸いです。

お礼

たいへん分かりやすいご回答、ありがとうございました。
また、お礼が遅くなり申し訳ありません。