学資保険の税金

質問

私はただいま３９歳の会社員です。
今年の２月に子供が生まれ学資保険を検討しています。
アフラックかソニー生命に入る予定です。
ただ気になる事があります。
ソニー生命は高校卒業時の資金を中心に考えたい方向け、１７歳満期時お金を受け取る際、
５００万くらいのプランから５０万以上得するので税金の対象になると聞きました。
アフラックやソニー生命にもある１５歳や大学に入ってからもらうプランにはどのような形で税金がかかわるのでしょうか。
アフラックで説明を受けたのですが雑所得が適用され、そっから先はさっぱり意味が分かりませんでした。
雑収入とはなんですか？いくら以上の収入からかかわってくるのか。
色々教えてください。税金は払いたくない。でも税金払ってでも得するならしょうがないかな…

回答No.1

rokutaro36 · ベストアンサー

そもそも税金は、プラス分にかかるので、税金を払ったためにマイナスに落ちることはありません。

お問い合わせの税金は、一括して受け取るお金にかかる（一時所得）にかかる税金と年金など定期的に受け取るお金（雑所得）にかかる税金とは、計算方法が違うために、混乱されているのだと思います。

一時所得
（受け取った保険金）－（それまでに支払った保険料）－（一時所得の特別控除５０万円）＝（一時所得の金額）
この一時所得の金額の２分の１が、他の所得と合算されて、課税されます。

雑所得
ある年の雑所得は……
（年金金額）－（必要経費）＝（雑所得）
となります。
必要経費は、次のように計算します。
（必要経費）＝（年金金額）×{（払込保険料の合計額）÷（年金総額）}
これは、個人年金保険で年金を受け取るときと基本的に同じです。
（個人年金保険の方が、増額年金などがあるので、もっと計算がややこしいです）

ご参考になれば、幸いです。