税金の還付のシステムについて教えてください。

質問

証券会社は１つ、特定口座、源泉徴収ありで株をやっているのですが、損失が出た場合の税金の還付金のシステムについて教えてください。

株を始めてから４年目になるのですが（実質的には２年ちょい）、今年に入ってから売却益を出し、ようやくトータルでプラスになるかどうかの瀬戸際にあります。
以下年単位で見た経緯です。

2004年　11月から始め、ある程度利益を出す。
2005年　年半ばくらいからトータルでマイナスに転じ、2004年に取られた税金が後から還付されてた。
2006年　終始トータルでマイナスで税金は1度も取られることなし。
2007年　つい最近売却益が出て久しぶりに税金を取られていた。

株を始めた2004年からこれまでの儲けと損失をトータルで計算すると（還付金は足し、インカムゲインは除外）、今回の売却益（税金は取られないで計算）でギリギリですが辛うじてプラスになります。
しかし、今回の売却益に対して税金を引かれるとマイナスになってしまいます。
となると利益は出てないので、なぜ税金取られるのだろうと思うのですが、税金の還付金はどういうシステムになっているのでしょうか？
どのくらいの期間損失は繰り越されるのか、なぜ今回は税金が取られるのかなど教えてください。
ちなみにトータルの損益の計算は証券会社の口座残高とぴったり合うのであっていると思います。

回答No.5

m-tahara · ベストアンサー

２００６年について、１月に大きな損失を出されたのでしたら、何も不思議なことはありません。
　まず先に損失が出た場合、その損失分を埋め合わせてそれ以上の利益が出なければ税金を取られることはないからです。
　既に幾つか御説明があるように、１～１２月の間で損益トータルがプラスになるようならそのプラス分税金を取られ、その後マイナスが出たらその分戻ってきます。最初からマイナスなら戻しようもありませんので何も取られないわけです。

　２００５年の還付については勘違いかもと仰っていますのでそれまでかもしれませんけれど、一つの可能性として年末ぎりぎりに売却し利益を出していれば受け渡しは年明けになってしまいますから、特定源泉ありでしたらそこで税金は取られます。
　その分はその後損失が出れば先のように戻ってくることになります。

補足

非常にわかりやすい説明ありがとうございます。
疑問だった点がだいぶ晴れてきました。

2006年は確かにその年のトータルで1度もプラスになることはありませんでした。
また2005年の還付についても、仰るとおり2004年の年末ギリギリ（大納会だったような）に売り売却益を得ています。

だいぶカラクリがわかってきたのですが、一応私の理解が合っているかどうか教えてください。

例えば1月に5万円の損失を出たとします。
そして次の月の2月に1万の利益が出たとします。
この場合その年のトータルではマイナス4万円の損失になるので、この1万円の利益に対しては税金は取られないということですよね？
そして3月に5万円の利益が出たとします。
この時点でこの年のトータルはプラス1万円になり、プラスになるのでプラス分の1割、すなわち千円がこの時点で税金として取られるということで合っているでしょうか？
そして4月に2万円の損失を出したとします。
するとこの時点でトータルでマイナス1万円になります。
そうするとこの年はトータルでマイナス1万円とマイナスに転じたので、3月に取られた千円の税金が後に戻ってくるということでしょうか？
さらに5月に2万円の利益を出したとします。
この時点でトータルでプラス1万なので千円の税金が取られます。
6月にまた1万円の利益を出します。
この時点でトータルではプラス2万円ですが、この場合は2千円の税金が取られるのではなく、5月の取引ですでにトータルプラスになっているので、普通に儲けた1万円の1割、すなわち千円が取られるということになるのでしょうか？
あとちなみに還付金はいつごろ戻るとか決まっているもんなんでしょうかね？

回答No.6

toagoo

私の意見聞いてチョ！！
税務署の、確定申告のＨＰに申告書類を作るページが有ります。
自分の年収が有りサラリーマンなら　源泉徴収票を会社から取り寄せ
ましょう。　そうしたら証券会社からの年間取り引きの書類が来るので確定申告の書類に打ち込もう。　他にも医療費の支払いが年10万円
越えるなら　併せて申告しよう。
5分で申告書類が出来てしまいます。（やってみれば！！）
それで　還付請求がいくらになるか　判る。

参考までに、無職やパートの主婦は、扶養家族の関係も有り、
安易に確定申告しないほうが良いです。
損ばかり続けば良いが、時に大儲けした場合に確定申告すると
収入オーバーで、扶養家族を外される要因を作る。

主婦の場合　源泉徴収有りで　大人しくしておいたほうが良い。

お礼

回答してくださった方ありがとうございました。
もう少し詳しいとこまで聞きたかったのですが、回答がないようなのでこのへんで締め切りたいと思います。
ありがとうございました。

回答No.4

p-tenshi

No2.のものです。
もっと簡単に説明すると、
2006年（去年）50万円の損を出したとします。
2007年(今年)100万円利益を出したとします。
2006年は損をしたから税金は取られません。
しかし今年100万の利益を出しましたが、去年の損金の
確定申告をしていないと、今年は利益の10％の税金が取られます。(10万円）
しかし、今年の確定申告のときに去年の損金を申告しておけば
今年の利益と去年の損失を合算して、来年2008年に5万円の税金が
還付されます。
　利益が出たときの税金は証券会社が特定口座の利益の中から取りますが、
損した年の税金の還付をするには自力で確定申告をしなければなりません。

補足

すいません、ちょっと整理したいのですが、

まず私は確定申告は今までしたことないのですが、となると還付金として戻ってきたものは何なんでしょうか？
利益が出た時に取られたものではなく、損失をした時に取られた税金が返ってきただけで私が勘違いしてたんでしょうかね。
あと利益が出た時に取られた税金は確定申告しない限りもどってこないという理解でいいんでしょうか。
それから2006年はつい最近なんでよく覚えているんですが、2006年は損失した時はもちろん、利益が出た時も1円も税金をとられなかったんですが、これはなぜなんでしょうか？
どういう基準で取る、取らないを決めているのかこのへんもわかる方いましたらよろしくお願いします。

回答No.3

koala60

去年確定申告で損失の繰越はなされましたでしょうか？
2005年に2004年の分が戻ってきたというのはおかしいのですが。
マイナスになったからといって去年の税金を返したりはしません。
特定口座では一年のトータルを差し引きしますが、年を越えての損を繰り越したいのであれば確定申告でマイナス分を繰り越し申請しなければ証券会社でやってくれることはありません。

補足

確定申告は今まで1度もしてませんので、2004年分が戻ってきたというのは勘違いだったかもしれません。

回答No.2

p-tenshi

特定口座の税金の計算はその年の1月１日から１２月３１日
までの損益で計算します。
　もし２００５年に利益を出した時は、利益の１割が税金で取られます。このときは確定申告しません。
　さてその次の年２００６年に損をしたら、これは前の年の税金を
戻してもらえるのではなく、２００７年に利益を出したときに
還付されます。そのためには２００６年分の損益を確定申告しておかなければなりません。(2007の2月15日から3月15日の間に申告）
　もし今年利益を出したら去年の損金分と計算して、今年とられる税金の中から去年（または1昨年）損金分の税金が戻ってきます。
　そのためには、損した次の年には確定申告をしておくべきです。

補足

見直してみた所、トータルでマイナスになったのは2006年の1月からで、また2004年に取られた税金が戻ってきたというのは勘違いだったかもしれません。
それから2005年は前半は利益が出ていましたが、2005年トータルで見るとマイナスでした。

株を始めてからのトータルで考えていましたが、皆さんの説明によると、確定申告をしない限り、これまでのトータルで考えるのではなく1年単位で考えるんですね。
ということは確定申告をしてないという前提で考えると、いくら前年に大きな損失が出ていたとしても、次の年の最初の取引で薄利でも利益が出れば税金が取られるということですよね？
そしてその年のトータルでマイナスになればその年の利益が出た時に取られた税金が後から返されるということでしょうか？

そうすると、私の場合は儲けが出た2004年は対象外で、問題は2005、6年になりますよね。
2005年はトータルでマイナスだったので、2005年に儲けが出た時に取られた税金が2006年の初めあたり？に戻ってきたということでしょうか？

2006年は年始めの1月から比較的大きな損失を出したのですが、それ以降利益が出た時に税金が取られることがありませんでした。
でもちょっと不思議なのですが、その年のトータルで見るのならば、儲けが出た時には税金が取られ、その年が終わった後にその税金が戻ってくるはずなのではと思うのですが、なぜ2006年は税金が取られなかったんでしょうか？
すいません、ちょっと混乱しているかもしれません。

回答No.1

snopopon

こんなのありました。
参考までにどうぞ↓
http://www.kabu-navi.org/tax/6.html