学生時代のFXで儲けたお金に対する税金について

質問

FXのことで質問させてください。
現在会社員をしているのですが、先日FX関連の記事を見ていたら「20万以上儲けたら確定申告を行い、税を払わないといけない」という記述を見つけました。
私は学生時代にFXをしていたので、気になって利益を調べたところ、学生時代に22万ほど儲けていたことが発覚しました。2005年4月から2009年4月まで大学に通っており、22万の利益が出てたのは2008年でした。もう4年以上前の話ですが、確定申告してないのは確かです。税の存在を忘れていたことも確かです。お恥ずかしい限りです。

そこで質問なのですが、
1．今からでも役所とかにいけば納税できるでしょうか(しないと脱税ですよね)
2．その場合おそらくペナルティとして追加でお金を払うことになると思いますが
　　そうなるとその場で支払うことになるのでしょうか
　　それとも銀行口座等からあとで引き落としになるとか、そういう処理が行われるのでしょうか

いざそういう場に赴くことになると、準備しないといけないと思いますので…
宜しくお願いします。

回答No.4

ify620

＞そこで質問なのですが、
1．今からでも役所とかにいけば納税できるでしょうか(しないと脱税ですよね)
2．その場合おそらくペナルティとして追加でお金を払うことになると思いますが
　　そうなるとその場で支払うことになるのでしょうか
　昨年、為替関係で数十万円の損失を出しました。
税務署に申告に行くと、「証明書が無ければダメだ！」(言葉はもっとずっと優しい)と言われました。
関係する都市銀行に、質すと、「そんなもの、みたことも無い！本当に税務署で聞いたのか！」(言葉はもっとずっと優しい)と言われました。

今年は、阿部さんのおかげで、少し余裕がありました。
　件の都市銀行さんは、「もし、申告が必要になったら教えてやるよ！」と言われました。

今更言い出すことでは無いのでは？
　　「寝た子を起こすな！」と言うことですね。
　通信等で2万円以上費やしていませんか？

税務署員の時給換算しても、「あっちに行け！」
「来るな！貧乏人は！」←絶対にこんな事を思っている署員は居ないと承知しますが。

　　いかがですか？

回答No.3

mrmk

当然ですが、お宅の地域の税務署に電話すればちゃんと教えてくれます。
その場合、貴方の名前も住所も聞かれませんし、そのままその税金の担当に回され、詳しく教えてくれます。

税務署に行って直接聞いても、同じように名前も聞かないでちゃんとその税務の担当者が教えてくれます。

申告と質問を完全に切り離しているのでしょうかね。
まあ、聴きに来るような人に重罪の人はいないと言うことかも。
私も初めはどきどきしましたが、最近は、ちょこっと分からないと直ぐに電話をするように　＾＾；

回答No.2

noname#212174

長いですがよろしければご覧ください。

＞「20万以上儲けたら確定申告を行い、税を払わないといけない」

これは正確ではありません。
「所得税の確定申告の要・不要」を、あえて一言で言えば、

・（計算の結果）「納めるべき所得税がある」場合は、「所得税の確定申告」をしなければならない（申告書を提出して納税しなければならない）

となります。

『申告と納税』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/html/06_1.htm
>>国の税金は、納税者が自ら税務署へ所得等の申告を行うことにより税額が確定し、この確定した税額を自ら納付することになっています。これを「申告納税制度」といいます。

『No.2020　確定申告 』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金や予定納税額などがある場合には、その過不足を精算する手続きです。

このような前提があったうえで、「給与所得を得ている人」で、【なおかつ】、以下の規定に【当てはまらない人】は、「所得税の確定申告をしなくてもよい（してもよい）」ことになっています。

『No.1900　給与所得者で確定申告が必要な人』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

＞1．今からでも役所とかにいけば納税できるでしょうか…

「所得税」などの「国税」は、「所轄の税務署」に申告書を提出して納税します。
また、「税金の時効」は「5年（悪質な場合は7年）」で、時効にかかるまでは「申告義務」は無くなりません。

『国税局・税務署を調べる』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm

＞…しないと脱税ですよね

ご質問のようなケースは、「脱税（所得隠し）」というよりは、「申告漏れ」とした方が適切でしょう。

＞2．その場合おそらくペナルティとして追加でお金を払うことになると思います…

「確定申告」を忘れると、「無申告加算税」と「延滞税」がかかります。

『No.2024　確定申告を忘れたとき』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

ただし、「無申告加算税」「延滞税」ともに、「納める所得税（本税）」にかかる税金なので、「納めるべき所得税があるのか？」を考えるのが先です。

---
【仮に】、「一年間の所得金額」が「FX取引による22万円【のみ】」ならば、「所得税は0円」「個人住民税は非課税」ですから、「所得税の確定申告」を行う義務自体がありません。

ちなみに、「個人住民税」は、「非課税」でも、原則、申告する必要がありますが、「2008年（平成20年）分の所得」をいまさら申告する必要もないでしょう。

『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
（福井市の案内）『個人の市民税＞申告の仕方』
http://www.city.fukui.lg.jp/d150/siminzei/jumin/kojin/kojin.html#01_shinkoku

＞…そうなるとその場で支払うことになるのでしょうか

・「所得税」は、原則、その場で納付します。

『No.9205　延滞税について』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/osirase/9205.htm
>>（注2）納期限は次のとおりです。
>>期限後申告又は修正申告の場合には申告書を提出した日

・「個人住民税」は、「税額算定後」に（市町村から）通知（納付書）が送付されます。

*******
（参考情報）

『所得税の「基礎控除」とは』（更新日：2010年09月06日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/252921/
（一宮市の案内）『所得金額とは』
http://www.city.ichinomiya.aichi.jp/division/shiminzei/guide/shiminzei/syotoku.html
『所得金額から差し引かれる金額(所得控除)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto320.htm
『【確定申告特集(4)】FXの必要経費はどこまで認められるのか？｜ザイFX！』（2009/03/03）
http://zai.diamond.jp/articles/-/38370
※FX税制は改正されていますが「考え方」は同じです。
---
『国税庁＞簡易な質問や相談の窓口』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『ご意見・ご要望に対する取組（平成25年1月現在）』
http://www.nta.go.jp/kohyo/kocho/keijiban/01.htm
---
『確定申告後に税務署から来署案内？』
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2011/01/post-594e.html
『税務署はいくらから来る？』
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760.html
『税務調査って怖いの？』
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373.html
『FX取引の支払調書１』
http://tokyokanri.com/aboutfx01.html
---
『住民税とは？住民税の基本を知ろう』（更新日：2011年05月18日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html
>>…所得税の確定申告では、給与以外の所得が20万円を超えない場合は申告の必要はありませんが、住民税の申告では給与所得と合わせて申告しなければなりません…

※不明な点はお知らせください。
※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

回答No.1

mukaiyama

＞20万以上儲けたら確定申告を行い、税を払わないといけない…

20万以下申告無用というのは、

1. 本業がサラリーマン等
2. 年間収入 2,000万以下
3. 年末調整を受ける
4. 医療費控除その他の要因による確定申告の必要性も一切ない

のすべて満たす場合限定の話です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

＞私は学生時代にFXをしていたので…

1. と 2.、3. に該当しますか。
つまり、ほかにバイトでもしていたのですか。

＞1．今からでも役所とかにいけば納税できるでしょうか…

その 22万だけなら所得税は発生せず、申告も無用。

ほかにバイトもしていたのなら、細かな数字をあげていただかないと確実なことは言えません。

＞そうなるとその場で支払うことになるの…

追納の必要があるのなら、申告書提出とともに、その日のうちに税務署で払ってしまうのが、延滞税を最も少なくする方法です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

補足

回答ありがとうございます。

>ほかにバイトもしていたのなら、細かな数字をあげていただかないと確実なことは言えません。

確かこの時短期バイトをしていたと思います。
確か5万くらいしか稼いでいなかったと思います。