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年末調整時に妻の収入額と確定申告についての注意点
- 主人の年末調整時には妻の収入を記入する必要があるかどうかについて疑問があります。
- 私の昨年の収入は31万で、記入の必要はないと思いましたが、株の売却益で収入が38万を超えた可能性があるため不安です。
- 確定申告では、徴収された所得税の返還と株の売却益の繰越損の相殺申告をしようと考えていますが、申告方法の違いが分からず不安です。
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NO2 さんが言われているように、あなたの所得をはっきり させましょう。 給与収入＝いわゆる額面です。 源泉徴収票の 支払い金額です。 これが 31万なのか？ 給与所得＝ 源泉徴収票の 給与所得控除後の金額 これが31万なのか？ 給与収入が３１万なら、給与所得は０ですから、 株の売却益を入れても、所得は、１０万なので、 旦那さんの税に影響がありません。 給与所得が３１万なら、あなたの所得は、４１万です。 貴方は、確定申告をすることによって、 株の売却益にかかっていた税を取り戻せます。 約１万かな 旦那さんは、配偶者控除を受けれなくなり 変わりに 配偶者特別控除を受けることになります。 所得が４１万なので、 ３６万の控除になります。 ３８万の控除だったのが、３６万の控除になりますので、 ２万円控除が減ります。 この２万に税率を掛けた 1000円から 8000円 が 旦那さんの税が増えます。 また、旦那さんの住民税も、2000円 あがります。 差し引きすると、あなたも、だんなさんも確定申告するほうが メリットがあると思われます。 （旦那の課税所得が１８００万で、所得税UPが８千円） さて、次に問題になる可能性があるのは、旦那の会社に 家族手当なる手当てがあるか？ ある場合は、どのような 基準なのか？ ということです。 家族手当の支給基準が、配偶者控除を受けている なら 確定申告することで、旦那は受けれなくなるので、 結果 マイナスになるかもしれません。 これは、旦那の会社の制度なので、ここで回答はでません。
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- mukaiyama
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＞パート収入と合わせると４５万ほどになるので… だから、先にも書いたとおり「収入」と「所得」は違うのです。 給与の「所得」と、譲渡の「所得」とを足して 38万円あるいは 76万円を超えるか超えないかを判断します。 ＞２年前からの繰越損を申告しており、今年の利益と相殺させたい… そういうことなら、特定口座源泉ありでも申告すればよいです。 特定口座で源泉徴収された分は返ってくることが期待できます。 なお、配偶者控除や扶養控除の要件である 38万や 76万の数字は、繰越損を相殺する前の数字ですのでご注意ください。 結局、パートの給与はいくらあったのですか。 税金や社会保険等を引かれる前の支給総額で、100万円あったのなら、「給与所得」は、 100 - 65 = 35万円 これに繰越損失を相殺する前の「譲渡所得」10万円を足すと、「合計所得金額」は 45万円となります。 45万円であれば、夫は「配偶者控除」は取れないが「配偶者特別控除」は取れるということです。 税金や社会保険等を引かれる前の支給総額が 100万円もなく、65万円以下であったのなら、先に書いたとおり「給与所得」はゼロです。 「合計所得金額」は 10万にしかなりませんので、夫は「配偶者控除」を取れます。
お礼
早急に回答をいただきありがとうございました。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10402/21783)
＞私はパートで夫の扶養にはいっています… 税金の話のようですが、税法上、夫婦間に「扶養」はありません。 税法上の「扶養控除」は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。 夫婦間は、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」です。 「配偶者控除」と「配偶者特別控除」とでは、税法上の取扱が異なりますから、十把一絡げに扶養と片付けてはいけないのです。 しかも、配偶者控除や扶養控除などは、1年間の所得額が確定した後に決まるものであり、年の初めや途中に出たり入ったりするものではありません。 「配偶者控除」は、配偶者の「所得」が 38 (給与収入で 103) 万円以下であることが条件です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm 38万円を超え 76 (同 141) 万円以下なら「配偶者特別控除」です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm ＞収入を書く欄があると思うのですが確か３８万未満なら記入の必要がないと… 「収入」ではなく、「『所得』が 38万以下なら」、です。 【給与所得】 税金や社保などを引かれる前の支給総額から、「給与所得控除」を引いた数字。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm 【事業所得】 「売上 = 収入」からその仕事をするのに要した「仕入」と「経費」を引いた「利益」。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm ＞しかし株の売却益が１０万ほどあったので… それはどのような形態で売却益を得ましたか。 上場株等で特定口座の源泉徴収ありなら、申告しなければならない所得と考えなくてけっこうです。 ＞私の場合夫の年末調整時の書類にどう書けばよかったのでしょうか… 「給与所得」ゼロ 「譲渡所得」・・・夫の会社に「扶養控除等異動申告書」を出す 11月ごろでは、年末までの予測がつかなかったでしょうから、書きようがない。 ＞今回の場合、確定申告をすることで生じる不都合などはあるのでしょうか… 別にありません。 ＞昨年より少し働き始め、それによる申告方法の違いがよくわからず… 同じですよ。 一昨年分の申告に使った『確定申告書 B 』の最初のほうに、給与も書く欄があったでしょう。 「収入金額」欄の給与は、もらった数字。源泉徴収される舞うの支払総額。 「所得金額」欄の給与は、ゼロ。 「源泉徴収税額」欄に、源泉徴収された金額。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
補足
さっそくのご回答ありがとうございました。 １点だけ分からない点が・・・ ＞しかし株の売却益が１０万ほどあったので… それはどのような形態で売却益を得ましたか。 上場株等で特定口座の源泉徴収ありなら、申告しなければならない所得と考えなくてけっこうです。 上場株で特定口座、源泉徴収ありを選択しています。 ２年前からの繰越損を申告しており、今年の利益と相殺させたいのでこの分を申告したいのですが、パート収入と合わせると４５万ほどになるので ＞「配偶者控除」は、配偶者の「所得」が 38 (給与収入で 103) 万円以下であることが条件です。 にひっかかるのではないかと心配してますが、どうなるのでしょうか？ よろしくお願い致します。
お礼
NO3様の回答でやっと理解できました。収入、所得の違いがよくわかりました。私の場合はパートによる所得は０円、売却益１０万のみになります。 主人の会社の手当ての件は給与明細をみるだけでは判断できず、会社に問い合わせてみようと思います。 ご丁寧な回答をいただき本当にありがとうございました。