pet777 の回答履歴

今年最後の給与を支払った際の仕訳で悩んでいます。 還付額が大きいため、所得税はマイナスになります。（納期の特例を受けています） 毎月の仕訳は 給与／現金 　　　／社保預り金 　　　／所得税預かり金 でしたが、今回、所得税預り金がマイナスのためどのように仕訳をしたらよろしいでしょうか？ 未収入金／所得税預り金 でしょうか？ よろしくお願い致します。

確定申告の源泉徴収税額でエラーが出るのですが。。。 確定申告を国税庁のホームページで入力し、出力したものを郵送して行おうとしています。 困っているので、わかる方がいらっしゃったらご教示ください。 「源泉徴収税額」の欄に＜会社が発行した源泉徴収税額の欄＞の金額を入力すると エラーになってしまいます。 エラーは「源泉徴収税額が０を超えています」というものです。 毎年申請していてこのようなことになったのは初めてなのですが、どなたかお分かりになりますか？

平成21年分の申告に際し、株式の譲渡益と配当所得を申告して、源泉徴収された税金の還付をしてもらおうと思っています。 20年分において株式の譲渡損があり繰越処理をしてあります。（申告済）譲渡損は21年分で償却しきれず22年へ繰越できる額です。 20年分からの繰越譲渡損失から21年分の譲渡所得及び配当所得を控除する方法で分離課税にて申告しようと思います。それによって国からは源泉徴収された所得税は戻ってきますが、4月からの地方税（住民税、国保料、介護保険料）がどの様に算定されるのか不安です。もしも21年分の株譲渡益と配当所得を所得総額に参入されたならばえらい事になります。譲渡所得割額や配当所得割額で減額はあっても結果的には地方税が大幅にアップし所得税の還付額は吹っ飛んでしまいます。去年20年分の配当控除の申告をして所得税の還付を受けましたが、地方税がドンとアップして結局はぬか喜びに終わりました。（申告なしの場合のシュミレーションした結果100円のメリットだった）何か騙された感じがしたので二度と申告をしないぞと決めていました。が21年分申告から株譲渡損と配当所得との損益通産ができるということになったので再度申告を考えました。 そこで教えてください。 1.　分離課税で株式繰越譲渡損失から譲渡所得及び配当所得を控除する申告の場合、地方税では譲渡所得及び配当所得を所得総額に算入するのでしょうか、しないのでしょうか。（ネットでは両方の答えが見られますがどうなんでしょうか） ２.　市町村によって算入する、しないの対応が異なるのでしょうか。叉その時の財政状態によってころころ変わったりするのでしょうか。 ３.　市のホームページを見ても関係したことは何も書いてありません。 市役所に問い合わせ必要ですか。 以上ですが、株は特定口座内取引です。扶養家族はありません。 よろしくお願いします。

上場企業における配当所得の確定申告について 上場企業における配当金を、 配当所得で確定申告しようと考えています。 以下の入力項目においてどのように入力するか分からないため、 質問させていただきました。 (４) 支払者の名称 (５) 支払者の所在地 この支払者というのは、 （Ａ）、株主名簿管理人である信託銀行（例：●●●信託銀行株式会社） （Ｂ）、銘柄名（例：株式会社　○○○） のどちらを指しているのでしょうか？ （Ｂ）を指しているならば、「配当金支払明細書」に記載されていないため、 調べなくてはいけません。 とても面倒な作業になるかと・・・ よろしくお願いいたします。

やよい青色ソフトを使用している経理初心者です。 仕入れ業者への支払いを口座引落しにしたのですが 業者から手続きが間に合わないので現金支払いでと言われ 事業口座から現金を下ろし１月分を支払いました。 （ここまでは現金出納帳につけました。預貯金出納帳は記帳済み） しかし、先日１・２月分がまとめて引き落としされており 業者に確認すると後日、現金で支払った１月分（重複分）を返金 するとのことでした。 この場合、どのように会計処理をしたらいいのかわかりません。 どなたか教えてください。よろしくお願いします。

個人事業主です。2009年の収入（売上）が初めて1000万円を少し超え，消費税を納めなければなりませんが，これについてあるサイトで読んだ解説について，まだ疑問点があるので教えて下さい。 1)「前々年の課税売上が1000万円を超えると、消費税を納付する義務が発生します」→私のばあい，2009年が1000万超になりましたが，この場合，2011年の売上に対する消費税を2012年の申告時（2011年分）に払うということでしょうか。あるいは，ここでいう「前々年」とは，消費税を納付する年のことで，2011年の申告時に（2010年の売上に対して）払うということでしょうか。 2)簡易課税を選択するつもりですが，「簡易課税を選択するには、その適用する年の前年12月31日までに所轄の税務署に選択届けを提出しなければなりません」→　これも1）と同じ質問ですが，適用する年の前年12月31日までに，というのが，いつなのか迷います。2009年に1000万超え，適用する年は2011年（納付は2012年）？　or 適用する年が2010年，納付が2011年？　どちらでしょうか。 3)納付の対象となる売上はその適用する年の売上と理解しています。そうすると，適用する年の売上が1000万未満でも，その1000万未満の売上を基準に払うのでしょうか。 4)今年以降，毎年1000万超が続けば問題ないのですが，今後，1000万未満に戻る可能性は大いにあります。その場合，「前々年基準」を使って，また，免税業者（消費税納付義務無し）に戻るのでしょうか。あるいは，一旦，納付義務が発生すると，それ以降，売上がいくら小さくても納付義務が続きますか。 5) 「前々年基準」で，納付義務の有無が変化する場合，納付義務がいったんなくなって（売上1000万円未満になった）から，翌年以降，また1000万円超になった場合，そして，簡易課税で納付したい場合，また，簡易課税の選択届けを出さなければいけないのでしょうか。 いまのわたしの状況では，800～1200くらいの間で上下しそうなので，上記のようなことが起こりうると考えています。

給料の日割り計算の仕方についてお教えください。 月給35万円（固定）　年間休日103日　2月8日から2月20日まで（うち出勤日は10日） よろしくお願い致します。

昨年起業し、今年初めての青色申告をする予定です。 当初、個人の口座で資金管理をしていましたが、年途中の１０月から口座を切り替え、仕事用の口座を作りました。 しかし、９月末に口座残高がありました（10,000） １０月１日からは、個人用口座になっていますが、９月末日での残高（10,000）は特に引き出したりはしていません。 帳簿上、残ったままでよいのでしょうか？ それとも、事業主借貸で仕分するものなのでしょうか？ 仕分した場合、預金出納帳簿と通帳の残高表記が合わなくなるような気がするのですが…。すみません。どなたか教えて下さい。 よろしくお願いいたします。

初歩的な質問で…昨年個人事業を始めたのですが、パートさんに支払う交通費について質問です。給料明細に交通費として記載して支払った場合、役所に提出する給与支払い証明書には、交通費を差し引いて賃金のみ一年間分を記載して提出すればいいのですか?そうした場合、パートさんに支払った交通費の分は事業主側はどのような形で経費計上すればいいのですか?領収書とうがないので、記載方法が解らず質問しました。是非とも教えていただける方がいらっしゃれば助かります。

初歩的な質問で…昨年個人事業を始めたのですが、パートさんに支払う交通費について質問です。給料明細に交通費として記載して支払った場合、役所に提出する給与支払い証明書には、交通費を差し引いて賃金のみ一年間分を記載して提出すればいいのですか?そうした場合、パートさんに支払った交通費の分は事業主側はどのような形で経費計上すればいいのですか?領収書とうがないので、記載方法が解らず質問しました。是非とも教えていただける方がいらっしゃれば助かります。

●敷金について 敷金を記帳する場合、【敷金】という科目でいいと思いますが、 家事按分する場合はどうしたらいいんでしょうか？ 敷金100000円の場合、6：4でやるとしたら 敷金 60000/ 現金 60000 事業主貸 40000/ 現金 40000（摘要に敷金） として6万分だけ資産にすればいいんでしょうか？ ●PC代の仕訳 パソコンを186000円で購入しました。 普通でしたら一括償却で3年均等で処理するんでしょうが 少額減価償却資産特例で平成22年3月31日まで即時償却が可能ですよね？ 例えば30万のPCだと30万以上になってしまうので、少額減価償却資産特例外になってしまいますが、これを家事按分で1割でも私用分にすれば少額減価償却資産特例で即時償却が可能になるということですか？

今年初めて確定申告する個人事業者です。確定申告書で源泉徴収分の記載方法の関して教えて下さい。 取引先からは、源泉徴収後入金される事業収入があります。この源泉徴収分を申告書で記載する場所は申告書Ｂ第二表の「所得の内訳（源泉徴収税額）」と思いますが、１行内では「収入金額」と「源泉徴収税額」の記入欄があるので、「収入金額」は０円として、「源泉徴収税額」のみを記載するすれば良いのでしょうか？ また、（この欄では記入されない）収入部分は請求時に売掛金計上していますが、源泉徴収税額分に関しては年内の入金分についてのみについて対象となるのでしょうか？ 以上、よろしくお願いします。

一昨年に事業用として800万の償却資産を取得して、昨年の確定申告で、税務署の方に租税特別措置法 28条－２で申告すればいいとアドバイスを受けました。内装費を5年で償却すればいいと。 今回、償却資産の申告を行う際、「前年中に減少したもの」を記入する欄に、内装費を5年で割った1年分を減少したものとして申告することは可能ですか？ それとも、確定申告でそうしたとしても、今回の償却資産の申告書では、内装費については耐久年数とかそういったものを基準にやはり「減少したもの」を計算しないといけないですか？

一昨年に事業用として800万の償却資産を取得して、昨年の確定申告で、税務署の方に租税特別措置法 28条－２で申告すればいいとアドバイスを受けました。内装費を5年で償却すればいいと。 今回、償却資産の申告を行う際、「前年中に減少したもの」を記入する欄に、内装費を5年で割った1年分を減少したものとして申告することは可能ですか？ それとも、確定申告でそうしたとしても、今回の償却資産の申告書では、内装費については耐久年数とかそういったものを基準にやはり「減少したもの」を計算しないといけないですか？

初めて質問させて頂きます。 主人が会社を設立し、初めて従業員を雇い入れました。それに伴い厚生年金をかける手続きをしております。 厚生年金と社会保険はセットになっているようですが、業種がら土建国保に加入しており、そちらを窓口に厚生年金への加入手続きを進めております。従業員にも土建への加入をしてもらい国保料を半額会社で負担する予定です。 色々調べた所、通常の国保料は『法定福利』にはできないような事が書いてありましたが、土建の国保料も法定福利での計上はできないのでしょうか？ 会社を始めたばかりでわからないことが多く宜しくお願い申し上げます。

簿記の売掛金の仕訳について教えてください。 医療関係で開業しました。保険請求ということで毎月売掛金が発生しているのですが、記入ミスなどで請求した金額の一部が請求出来ず、再度正しい情報で請求するという作業を行っています。 ここで質問なのですがこういう場合の簿記上の仕訳はどうしたらいいのでしょうか？ 例）11月に30,000円の売掛金が発生。 12月に5,000分ミスが発覚し、12月末にミス分5,000円と12月の売上40,000の売掛金を計上。 11月○日　　売掛金　30,000　／　売上30,000 12月●日　　？？？？　5,000　／　　売掛金　5,000 12月△日　　売掛金　45,000　／　売上　45,000 上記のような感じになるんでしょうか？ ちなみに？？？？はどの勘定科目にしたらいいのか分かりません。

青色申告で昨年の11月開業して、消費税は免除期間中です。仮払消費税と仮受消費税について教えてください。 弥生会計を使っています。 本来であれば、売上に対する仮受消費税に対して、仕入や他経費で支払っている仮払消費税と決算で 相殺すると思います（間違っていたがごめんなさい） 免除期間中では、仮払消費税、仮受消費税の科目は必要でしょうか？ 実際に、取引先様や地代家賃などで支払っていて、仮払消費税科目を使っていましたが、 それらは、必要なのでしょうか？ たとえば、 地代家賃　　230000円　　/　普通口座　241500円　で処理しております。 仮払消費税　11500円 免除期間中は、　そのまま　地代家賃　241500円　/　普通口座　241500円で処理すればいいのでしょうか？ 大変お手数おかけしますが、宜しくお願いします。

こんばんは。 今大学のサークルの口座の振込みのことで困っています。 大学のサークルの口座名義が「●●大学○○研究会 会計 (私の名前)」 となっているのですが、学生課側からこの名義に補助金を振り込む際に口座相違ではじかれてしまうと連絡がありました。 このような長い口座名義に振り込む場合 「●●ダイガク○○ケンキュウカイ カイケイ (私の名前)」(大学側にはこちらで提出しています) ではなく、 通帳の表紙裏に書かれている 「●●ダイガク○○」(←名義が長いために途中で途切れている) が正しい振込先となるということなのでしょうか？ お返事お待ちしています。 どうぞよろしくお願いします。

昨年末に会社を退職し近々に高校大学受験の個人塾をスタートさせます。塾の経営が軌道に乗るまでは複数(2箇所)の予備校に非常勤講師として勤務(アルバイト)しますが、予備校の経理に問い合わせたところ、Ａ校からは「給与については毎月源泉徴収を行うが、年末調整は行わないので個人で確定申告するように」と言われ、B校からは「毎月源泉徴収して年末には年末調整して源泉徴収表を発行する」と言われました。両者の指示が異なり混乱しています。本年度所得について青色申告をするつもりですが、帳簿付けにおいて「2つの予備校からの毎月の給与と源泉徴収額や支給される交通費」はどのように仕分け入力処理すればよいでしょうか。（会計ソフトは「弥生の青色申告」を使います。）会計処理にお詳しいかたにご教示頂ければ幸いです。宜しくお願い致します。

現在、パートをしていて、先月年末調整の際、「平成２２年度　給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出しました。実は、現在のパート先は来年の遅くとも３月には辞める予定です。 そして来年１月からは新たにパートをし始めるので１月～３月はかけもちになります。４月からは新しいパート先のみになります。 よくパートを始める際にその会社に扶養控除等異動申告書を提出すると聞きますが、かけもちょの場合はどうなるのでしょう？冒頭でも言いましたが、現在のパート先には既に来年度のは提出しておりますが新しいパート先にも入社の際提出するのでしょうか？ あと、よく２社以上で働いていると年末調整はしてもらえず自身で確定申告に行くというのは本当ですか？ それは１２月の時点でかけもちをしているという場合でしょうか？