mafu12 の回答履歴

貸倒処理に関する消費税の処理について質問させてください。 弊社は税抜き経理を行っておりますが、前事業年度に発生した売掛金が貸し倒れた場合 （貸倒引当金）　１００　／　（売掛金）１０５ （仮受消費税）　　　５ として、処理を行い、この借方の仮受消費税は貸倒に伴う消費税額の控除を行うべきなのでしょうか。 （貸倒引当金）　１０５　／　（売掛金）１０５ とした上で法人税の計算とは別に消費税の計算上貸倒に伴う消費税額の控除を行うべきなのでしょうか。 そのあたりの計算方法がいまいち理解できないので、ご教示いただけると助かります。よろしくお願いいたします。