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相殺の領収書がいまいちわかりません。うちが２０万の請求をだしてて、相手から５千円の請求をもらってる場合、５千円を相殺したいんですが、うちはいくらの金額で領収書を発行すればいいんでしょうか？

消費税の仕訳を教えていただきたく、質問させていただきます。お返事いただければ幸いです。 （例） 4半期精算処理にて　6月末に 預り消費税　1,000,000／　仮払消費税　800,000 　　　　　　　　　　　　／ 未払消費税　200,000 だとします。 しかし、中間納付は前課税期間の消費税額の12分の3を支払い。　その納付金額は、300,000円とする。 そうなると、納付時の仕訳は 未払消費税　200,000／　現金　300,000 ☆☆☆　　　100,000 この借方にくる「☆☆☆」にあたる科目がなにか迷っています。 「その他流動資産」か「仮払消費税」か、 またほかの科目なのか。 お願いします。今月末の支払いのため、 早めに解決できたらうれしいです。 教えていただけますか？

実印は法務局に届け出をしてありますが 住所、会社名、代表取締役が書いてある社版（ゴム印）は どうなんでしょう？ゴムが老朽化して写りが悪いので 新しいものに変更したいと考えています。 金融機関等に変更しますと言えばいいのでしょうか？ 他に保険会社にも変更の手続きがいりますか？

いつも、お世話になっています。宜しく、ご回答願います ご存知のように「ＥＴＣ前払割引サービス」制度を利用すると、５万円の支払いで８千円分の割引サービスが付き、都合、５万８千円分利用することが可能となりますが、この時の会計処理について教えて下さい。 私は、次のように考えていますが、この処理で正しいのでしょうか？ 【５万円支払い時】 前払費用58,000／現金預金50,000 　　　　　　　　　　　　雑収入　 8,000 【ＥＴＣ利用時】 旅費交通費58,000／前払費用58,000 又、支払い時に計上する「雑収入」は、消費税上の取り扱いは、「仕入れに係る対価の返還等」とします。 補足説明 ５万円支払った時に「旅費交通費」(消費税は課税仕入れ)として処理してしまった方が、話は簡単なのですが、会社で部門別計算をしており、１台の車を複数の部門で使用しているため、実際に使用した金額を「旅費交通費」として把握し費用処理しなければならず、どの様に会計処理したものか？となったわけです。