w_3745 の回答履歴

バイマに商品を出品しています。 売れた売上金は、売掛金で処理し、入金があった時に売掛金から販売手数料を引かれて、口座へ振り込まれますが、その場合、帳面上の仕訳伝票ではどう処理すればいいのですか？ 普通預金　　売掛金 手数料　　売掛金 となるのですか？　教えて下さい。

訂正の仕訳が分からず困っております。教えて頂けないでしょうか？ ■処理済みの仕訳 社員が交通費10,500円を清算。社員立替の為、会社から社員の口座へ支払いの仕訳。 消費税は内税処理。 （借方）旅費交通費10,500 (貸方）当座預金　　10,500 （借方）仮払消費税　 500 (貸方）旅費交通費　　500 会社から以上のように仕訳するように指示。処理済み。 ■訂正の仕訳（今回のご質問） 上記交通費の内訳は、業務上の交通費9,450(税込）、飲み会（接待）の交通費1,050(税込） 交通費を目的別に分けていくこととなり、その修正仕訳が必要となり、以下のように 仕訳をしてみましたが、間違えていると、会社から指摘を受けました。 (1)（借方）旅費交通費 1,050 (貸方）旅費交通費1,050 (2)（借方）旅費交通費　　　　500 (貸方）仮払消費税　500 (3)（借方）仮払消費税　　　　450 (貸方）旅費交通費　450 (4)（借方）仮払消費税　　　　 50 (貸方）旅費交通費　 50 上記(1)については旅費交通費のうち、飲み会のものを別の旅費交通費に振替え。 当座預金の振替は必要なし。この処理については、間違ないようです。 上記(2)～(4)については、仮払消費税を目的別に振替。 (2)は処理済みの仕訳を、逆仕訳しております。 (3)、(4)については、改めて目的別に振替。 この仕訳が間違っていると言われましたが、何が間違えているのか、よく理解出来ません。 また(2)～(4)については、もう少し省略出来るようなことも言われました。 ご教示頂けないでしょうか？宜しくお願い申し上げます。