friendship の回答履歴

昨年開業した会社の経理をまかされていますが、お恥ずかしい話、まったくなにもわからずにやっていたもので、給与支払報告書を市役所に提出しなければいけないという事を知らずにきてしまいました。小さな会社なので社員は３人なのですが、パートは10人ほどいます。先日、社員の一人に市役所に所得証明を取りに行ったら金額が全く違うといわれてわかりました。住民税にも関係してくるだろうし、でも今から市役所に提出していいものか悩んでいます。どなたか教えていただけないでしょうか？

理解が浅くてよくわからいので解説ほしいです。借入金は不課税、支払利息は非課税、それぞれそれはなぜでしょうか。どのように考えればいいのでしょうか、あまりにも初心的な質問ですが、アドバイスよろしくお願いします。

法人の消費税は、昔は予定納付が年3回であったため、仮に3月末日決算の法人ですと、貸借対照表の「未払消費税等」と5月末日に納付する「確定納付額」は基本的に一致していました。 しかし、昨年から予定納付は毎月行なわれることになり、仮に3月末日決算の法人では、5月末日の確定納付の前に4月末日の予定納付がありますから、貸借対照表の「未払消費税等」と5月末日に納付する「確定納付額」では4月の予定納付分だけズレが生じることになります。 そこで質問ですが、消費税の確定申告書を記入する「確定納付額」は、 （Ａ）4月予定納付分も含めた貸借対照表の「未払消費税等」を記入するのか、 （Ｂ）4月予定納付分が含まれない5月に納付する分だけを記入するのか、 どちらが正しいのでしょうか？ ちなみに私は（Ｂ）だと考えていたのですが、会社の顧問税理士は（Ａ）の見解であり、戸惑っております。ちなみに国税庁の方では通達などの実務指針は出ていないようで、税務署の中でも統一されていないようです。

投資信託の収益分配金は消費税の非課税でしょうか、それとも不課税でしょうか？ 消費税がかからないという意味では同じですが、法人税では関係してくると思い ます。教えて下さい。

個人的な車を下記理由により会社をとおして リースにより購入しました。 給与手取金額を増やすため、リース料を差引支給額 から控除するのではなく、総支給額から直接控除 したい為に、わざと会社とリース会社で契約を 結びました。 （・車の使用者は法人名・所有者　リース会社） 表面的には会社がリース料を払い、従業員へ貸与 という形をとりたいのですが、実態は個人の車 なのでリース料の徴収を上記方法で処理したい と言う事なんです！！ 経理担当の私としては差引支給額から天引きで あれば、まだ許せるのですが、上記処理方法 に対しては反対してるのですが、社長いわく ばれる事はない、上手な節税だということで 何人かの従業員に希望であれば取り入れたい 考えなんです。 自分のなかでの反対の理由としては (1)節税の域を越えている (2)賃金台帳をみられたとき給与が減った時の、 　　それらしい理由　用意しておけば 　　ばれないのかもしれませんが、ばれる 　　ばればいの問題ではない 社長の言っていることが、もしかしたら 正しいのかもしれませんが、気がすすみません なぜ駄目なのか明確な反論ができません！！ ご意見どうか宜しく御願いします。

明日までに請求書を至急出したいのですが、わからないことがあって... 先方は、1件25,000円受け取れるように請求書を出してくれとのこと。 これが1件だけなら27,777円で請求すれば25,000円が入ってくるのがわかるのですが、 同じ単価の仕事が6件なのです。そうなると27,777円を単純計算で6をかけてしまうと 166,662円になってしまい、そこから源泉を引くと149,996円になってしまうのです。 15万円ぴったりで受け取るにはどうすればよいのでしょうか? どなたか教えてください。 お願いします

３月決算の株式会社です Ｈ16.4.1～H17.3.31で支払を17.5.30日にする予定です この場合、何年分の配当金になるんでしょうか？ １６年か１７年か迷ってます よろしくお願いします

はじめまして。私、公認会計士の者です。 会計、税務に詳しい方に伺います。 会社が役員賞与引当金を設定しており、これを税務上どのように取り扱うか問題となっております。役員賞与は株主総会の利益処分ではなく、限度額の中で支給しています。 私の考えでは、役員賞与引当金であっても通常の引当金の論理に従い加算留保し、翌事業年度に認容減算を取ると思っています。そして、役員賞与の実際の支出額を加算社外流出として取り扱うべきだと考えています。 ところが、会社は役員賞与引当金の繰入額を加算社外流出としてしまっています。支払額との差額調整もしておりません。 引当金の対象が永久差異であっても、引当金自体には税効果があるし、また、利益積立金の調整項目の要件に合致しているので、どう考えても加算留保だと思っています。いろいろ調べましたが、明確な答えはどこにもありませんでした。 上のような主張をしているのですが、上司がこれでいいんじゃないかとなかなか納得してくれません。その上司が友人の税理士に聞いて、会社の処理でいいんじゃないかという回答を得ているとも言っていました。 どなたか、私の考えが間違っているかあっているか、わかる方がいらっしゃいましたらご回答よろしくお願いします。

はじめまして。経理初心者で質問も稚拙かもしれませんが、 よろしくお願いします。 16年度申告済み概算保険料　1,757,446円 16年度確定保険料　1,638,797円 17年度概算保険料　1,769,553円 16年度確定雇用保険料 　　　16年4～12月　 528,628円(決算時計上　預り金/立替金　※12月決算) 　　　17年1～3月　　157,890円 16年度確定労災保険料　　494,682円 前払費用 (16年概算雇用保険料会社負担分)残　212,157円 立替金 (16年概算雇用保険料本人負担分)残　141,438円 16年概算労災保険料 　→決算時に　法定福利費/前払費用 522,804円計上 雇用保険料は給与から控除する際は預り金で処理しています。 17年度概算保険料についての仕分けはなんとなくわかるのですが、 16年度確定保険料について、前払費用や立替金などの処理が よくわかりません。 どうぞよろしくお願いします。 情報が少なければご指摘ください。

はじめまして。経理初心者で質問も稚拙かもしれませんが、 よろしくお願いします。 16年度申告済み概算保険料　1,757,446円 16年度確定保険料　1,638,797円 17年度概算保険料　1,769,553円 16年度確定雇用保険料 　　　16年4～12月　 528,628円(決算時計上　預り金/立替金　※12月決算) 　　　17年1～3月　　157,890円 16年度確定労災保険料　　494,682円 前払費用 (16年概算雇用保険料会社負担分)残　212,157円 立替金 (16年概算雇用保険料本人負担分)残　141,438円 16年概算労災保険料 　→決算時に　法定福利費/前払費用 522,804円計上 雇用保険料は給与から控除する際は預り金で処理しています。 17年度概算保険料についての仕分けはなんとなくわかるのですが、 16年度確定保険料について、前払費用や立替金などの処理が よくわかりません。 どうぞよろしくお願いします。 情報が少なければご指摘ください。

H16年11月に最低資本金制度を利用し株式会社を企業した者です。 3月末で第1期が終わり、青色申告決算書の作成に頭を悩ませているのですが 今まで経理や簿記の経験もありませんのでこの場を利用させて頂きたいと思います。 ●役員報酬は専従者給与に入るのでしょうか？ 　 ●スタッフには毎月給与を払っているのですが、 取締役に給与（役員報酬含む）を払う分を全て内部留保 として資本の為の貯金としています。 もし、売上が多すぎる場合、もらってなかった役員報酬や、 事業主貸、設立資金などを少しでも回収しようと思うのですが、 この決算内でしてしまっていいのか、第2期決算でするのかがわかりません。 こういった場合、どう決算書に記載すればよいのか教えてください。 　非常に分かりにくい文章で申し訳ありません。

はじめまして。経理初心者で質問も稚拙かもしれませんが、 よろしくお願いします。 16年度申告済み概算保険料　1,757,446円 16年度確定保険料　1,638,797円 17年度概算保険料　1,769,553円 16年度確定雇用保険料 　　　16年4～12月　 528,628円(決算時計上　預り金/立替金　※12月決算) 　　　17年1～3月　　157,890円 16年度確定労災保険料　　494,682円 前払費用 (16年概算雇用保険料会社負担分)残　212,157円 立替金 (16年概算雇用保険料本人負担分)残　141,438円 16年概算労災保険料 　→決算時に　法定福利費/前払費用 522,804円計上 雇用保険料は給与から控除する際は預り金で処理しています。 17年度概算保険料についての仕分けはなんとなくわかるのですが、 16年度確定保険料について、前払費用や立替金などの処理が よくわかりません。 どうぞよろしくお願いします。 情報が少なければご指摘ください。

前期が赤字で今期が黒字の会社の申告です。 前期は赤字のため、所得税と利子割の還付があり、雑収入で処理しました。 今期、利息から差し引かれた所得税・利子割は租税公課で処理しています。 別表五の検算をしたところ、還付された利子割分が合いません。 現在、別表四・加算の４（(1)と(2)）に今期の利子割を記入し、減算の15（(1)と(2)）に還付された去年の利子割を記入してあります。 別表五(一)の29（(2)と(3))には、今期の利子割を記入してあります（(2)には充当金より支払った道府県民税も合わせて記入）。４の区分に「還付都道府県民税」と記入し(1)と(2)に還付された利子割を記入してあります。 別のサイトを見ていたら、別表四（１の(2)）＝（別表五 (一)利益準備金の利益処分増減額）＋繰越損益金26の(2)～(4)　と書いてあったのですが、ここでも還付された利子割分が合いません。 説明不足でわかりにくいかもしれませんが、よろしくお願いします。

いつもお世話になります。 戸建て住宅の販売における、課税売上だけに係る課税仕入の中に、販売時における火災保険(建物)は入るのでしょうか？また、建物に付属している備品等(家具類等)はどうなるのでしょうか？ その他、これは課税売上だけに係る課税仕入になりそうなものがあればご教授ください。 宜しくお願いします。

いつもお世話になります。 戸建て住宅の販売における、課税売上だけに係る課税仕入の中に、販売時における火災保険(建物)は入るのでしょうか？また、建物に付属している備品等(家具類等)はどうなるのでしょうか？ その他、これは課税売上だけに係る課税仕入になりそうなものがあればご教授ください。 宜しくお願いします。

今年初めて青色申告します。 昨年、AビルからＢビルに事務所を引っ越し、保証金10万、敷引金30万を払いました。 昨年、青色申告申請時に「定率法」（器具備品についてですが）を選んでいるのですが、 保証金は定額法で5年償却だと聞いて計算しました。仕分けはこれで合ってますか？ （「定率法」で計算しなければならないのだったら教えて下さい） ＠Aビルの敷引金の償却が28ヶ月分（116,667円）残っていたので... 　　・12/31　減価償却費 116,667円/長期前払費用 116,667円 ＠Ｂビルについて 　　・2/2　　差入保証金 100,000円/現金 400,000円 　　　　 　　長期前払費用 300,000円 　　・12/31　減価償却費 55,000円/長期前払費用 55,000円 合計、減価償却費 171,667円でいいですか？ また、会計ソフトにある減価償却費累計額の設定金額がわかりません。そもそも減価償却費累計額とは？ （来年度に繰り越す意味もありますか？） わかりやく教えて下さい。お願いします。

今年初めて青色申告します。 昨年、AビルからＢビルに事務所を引っ越し、保証金10万、敷引金30万を払いました。 昨年、青色申告申請時に「定率法」（器具備品についてですが）を選んでいるのですが、 保証金は定額法で5年償却だと聞いて計算しました。仕分けはこれで合ってますか？ （「定率法」で計算しなければならないのだったら教えて下さい） ＠Aビルの敷引金の償却が28ヶ月分（116,667円）残っていたので... 　　・12/31　減価償却費 116,667円/長期前払費用 116,667円 ＠Ｂビルについて 　　・2/2　　差入保証金 100,000円/現金 400,000円 　　　　 　　長期前払費用 300,000円 　　・12/31　減価償却費 55,000円/長期前払費用 55,000円 合計、減価償却費 171,667円でいいですか？ また、会計ソフトにある減価償却費累計額の設定金額がわかりません。そもそも減価償却費累計額とは？ （来年度に繰り越す意味もありますか？） わかりやく教えて下さい。お願いします。

こんにちわ。 調べてもわからなかったので質問させて下さい。 宜しくお願い致します。 私は今度、ある夜のお店の給与計算をする事になりました。 そこのオーナーから、日給は１０日払いで、指名料、同伴料、指名売上のバックは２５日払いで計算するようにいわれました。 ただ、源泉は、全部まとめて１０日の基本給から引くようにと言われました。 こういう場合は、給与明細はどう書けばよいのでしょうか？ 基本給（日給）だけを書いて、合計の源泉を控除欄に書いてもおかしくないのでしょうか？ わかりにくい書き方で申し訳ありませんが、どうぞ教えて下さい。宜しくお願い致します。

いつもお勉強させていただいております。 昨年より個人事業を開始いたしました。 ようやく決算整理の欄までたどりついたのですが、 ここでつまづいています。 （例） 繰越商品　　５０００円の仕分けの仕方がわかりません。 繰越商品　５０００│仕入　５０００ であってますでしょうか？ また残ってしまった備品や、梱包材なども決算整理に記入するのでしょうか？ これはどのように勘定科目を仕訳すればいいのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

弥生会計、初挑戦の個人事業者です。 最初から、難しい言葉ばかりで困っています。 1.消費税について。 今期の売上が、1000万を超えない場合、消費税申告を行わない（免税業者）でいいんでしょうか？ 過去ログを見る限り、これはあっていると思うんですが。 2.オークションで、商売しているんですが、自分の所有物を売却した入金と、他のものを商売として売却した入金を、一つの銀行口座で区別したいんですが、出来るんでしょうか？ 自分の分の入金を、入った分だけ引き出して、全く帳簿には記載せず、預金残高だけ合わせておけばいいのでしょうか？ この場合、通帳の明細と帳簿の明細に違いが出てしまいますよね？ やはり、これはまずい行為ののでしょうか？ 良い処理方法があれば教えて下さい。 よろしくお願いします。