エクセルで使う計算式がわかりません。

質問

経常利益の予算達成率を出したいのですが、マイナス１００万円予算に対して実績がマイナス９００万円でした。通常の割り算だと予算比11.1％となってしまうのですが、実際の達成率はマイナス11.1％のはず。どういった計算式を入力するのでしょうか？

回答No.3

imogasi

同じような似た質問が、数ヶ月前にあって、そこにも書きましたが、私の考えるところ、この問題はエクセルの計算式をどう弄くるかと言うレべルでは無く、質問を経理部門（予算統制・経営管理）カテゴリで詳しい方に、理屈もつけて質問すべきと思います。
機械的に関数式で数字を出した後、どう扱うか問題を残したままです。
私も随分昔にマイナスの目標について、達成率の出し方に悩みました。その後この件について、記述した個所も、寡聞にして見たことがありません。上司と相談して総合的判断で採点したように思います。分子の９００－１００の未達はそれなりの意味があると思いますが、分母の１００を持ってくるところが何か納得出来ないでした。何か同レベルの店・部門のレベルをもって来るべきかと言う気がしますが、明快では有りません。
もし現象が特殊要因によるものであれば、その影響を掴めるなら、例えば大口先の担当替えなどなら、その影響を
計算し、修正して、修正後実績を考えるべきではと思いました。
私見であり、取りとめもなく済みません。

お礼

ありがとうございます。

回答No.2

kinokoyasan2004

＃１です。
失礼しました。最初の答えでは、予算及び実績がプラスのとき、正しい計算を行いませんでした。

=IF(A1>0,B1/A1,-1*A1/B1)

でした。すみません。

お礼

ありがとうございます。

回答No.1

kinokoyasan2004

こんにちわ。
IF関数を使用して、実績が予算少ない場合にマイナスを掛けるようにすればいいかと。

例として、A1が予算、B1が実績として、
=IF(A1>B1,-1*A1/B1,A1/B1)
ていう感じで。

お礼

ありがとうございます。

補足

よく考えてみると、たとえば予算＋１００万で実績がマイナス１００万のときとかは、差分を求めてから予算で割らないと正しい達成率がでないような気がします。だから最初の質問のときの正しい答はマイナス９００％ですよね？