初心者 弥生会計 仕訳方

質問

超初心者で経理を任されました。弥生会計（青色１３）使用しています。
質問も　ど素人で申し訳ないのですが、わからず悩んでいます。

(1) 現金で支払った家賃、事務用品、会議費など仕訳日記帳に領収書の日付けごとに入力しています。
　（仕訳日記帳）
　　6/13　　地代家賃　100000　　現金　　100000　　家賃（５月分）
　　7/1 事務備品　　9000　 　現金 9000 事務用品ファイル等
　　7/3 会議費　　　 5000　 現金　　　 5000 打合せ　3名　ドトール

　この入力の仕方で問題ないでしょうか？

　会社の銀行口座から現金を引き出し、まとめて立替てもらっていた人に返えします。
　この際も、何か処理が必要でしょうか？　　

(2) 銀行口座から引き落としされる分（アスクル、電話料金等）、どのように弥生会計に入力処理すればよいでしょうか？

(3) 開業前の日付けの購入した物はどのように処理すればよいでしょうか？
(仕訳日記帳には開業前の日付けができません）

質問もおかしいかもしれませんが、返答お待ちしております。

回答No.2

tamiemon96

(1)について

　＞会社の銀行口座から現金を引き出し、まとめて立替てもらっていた人に返えします。

　領収書の日付だと、「会社に現金がないのにその日に支払った」という場合が出てくることが考えられます。

　この場合の仕訳の方法は２通りあります。

　パターンＡ　（従業員立替金などの科目を作ります。短期借入金などでもＯＫです）　

　　７/１　事務備品　　　　9000　　従業員立替金　9000
　　７/＊　現金　　　　　　*****　　普通預金　　　　*****
　　　　　　従業員立替金　9000　　現金　　　　　　　9000

　パターンＢ（立て替えて人に「返した日」で入力する）

　　７/＊　事務備品　　9000　現金　9000　　　7/1分　事務用ファイル等

会社が現金を出したのは、あくまでも精算日ですよね。

(2)　について

　　事務用品費　　/　普通預金
　　水道光熱費　　/　普通預金　　など

(3)　について

　　業務開始日で入力し摘要欄に、支出日も記載しておく

お礼

お礼が遅れてすいません。
勉強になりました、ありがとうございました。

回答No.1

keirimas

＞1)　この入力の仕方で問題ないでしょうか？

その方法でもできますが、そのたびにいちいち「現金」と入力しなくてはいけないので面倒です。
　「現金出納帳」を使えば、「現金」は決まりきっているので相手科目（地代家賃等）と金額を入力するだけで済みます

＞会社の銀行口座から現金を引き出し、まとめて立替てもらっていた人に返えします。　この際も、何か処理が必要でしょうか？　
　「未払金」を計上するのが一つの方法です。。
　月　日　　～費　1,000円　未払金　1,000
　月　日　　～費　2,000円　未払金　2,000
上記を本人に返済
　月　日　　未払金　3,000　銀行口座　3,000

＞2) 銀行口座から引き落としされる分（アスクル、電話料金等）、どのように弥生会計に入力処理すればよいでしょうか？
　・アスクルなら購入したときに
　　事務用品費　5,000　未払金　5,000
　・引落時
　　未払金　5,000　普通預金　5,000

　　・電話料金が発生したとき（1か月分）
　　　通信費　10,000　未払金　10,000
・引落時
　　　未払金　10,000　普通預金　10,000
　のような入力ができればいちばんいいでしょう。しかし簡易的には
　金額の小さいものなら、「預金出納帳」で引落時に
　　事務商品費　5,000　普通預金　5,000
　　通信品　　10,000　　普通預金　10,000
　と仕訳してもいいでしょう。

＞3) 開業前の日付けの購入した物はどのように処理すればよいでしょうか？
　貸借対照表を作成するときに「開業費」として繰り延べ資産の部にその金額を入力します。順次、償却して損金にできます。

お礼

お礼が遅れてすいません。
勉強になりました。ありがとうございました。