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※ ChatGPTを利用し、要約された質問です（原文：還付があった場合の別表４，５の記入方法）
還付があった場合の別表４，５の記入方法
このQ&Aのポイント
- 現在2012年度（2011年4月～2012年3月まで）の法人税申告書を作成しています。法人税、事業税の還付があった場合の別表４，５の記入方法について教えてください。
- 未収計上した経理上還付があった場合、別表４では事業税と法人税の還付金額を記載します。仕訳は現金/未収入金 /法人税or事業税になります。別表５（１）と５（２）ではそれぞれの記載方法について教えてください。
- 還付の際の還付加算金は別表上で調整する必要はありません。
- yasumitsuyo
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- 財務・会計・経理
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質問者が選んだベストアンサー
別表４も５も、決算計上額と法人税の所得計算との相違点について調整するための表ですから、まず決算において質問の金額をどのように計上するかがわからないと調整をどうするかは判断できません。まずは会計上の処理をどうするのか（会計方針により経理方法は種々あります）決めてください。それに応じて別表の処理方法が決まります。
お礼
ありがとうございます。 決算上は記載のとおり 現金/未収入金 /法人税or事業税 として計上しています。