株式売却損+配当 確定申告について

質問

よろしくお願いします。

昨年の株式売買で45万円ほどの売却損があり、4万円程度の配当収入があります。
株は源泉徴収ありの特定口座で売買しており、配当は源泉徴収後の金額が指定銀行口座に振り込まれています。私は会社員で所得税の税率はたぶん20％です。

医療費控除に加え株の損失を繰り越すために確定申告は行うつもりですが、配当にかかった源泉徴収額は申告分離で確定申告を行えば還付されるものなのでしょうか？また、還付されるとしても、それは総合的に鑑みると損得はどうなのでしょうか？

いろいろ調べたのですが、どうもいまいちよく分からず質問させていただきました。

回答No.2

noname#212174 · ベストアンサー

＞配当にかかった源泉徴収額は申告分離で確定申告を行えば還付されるものなのでしょうか？

「配当」は、「上場株式の配当金（あるいは株式投資信託の分配金）」ですよね？

その場合は、確定申告で「申告分離」を選択すれば損益通算されます。

※「配当所得」は、「確定申告不要」「総合課税」「申告分離」のいずれも選択可能です。

損益通算の方法は、「申告分離」ですから、単純に「株式の損失」＋「配当所得」で算定した所得税と「源泉徴収された所得税」の差額が還付されます。

（△45万円＋4万円）×7％＝0円

『No.1330　配当金を受け取ったとき(配当所得)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1330.htm
『No.1331　上場株式等の配当所得に係る申告分離課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1331.htm
『No.1474　上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm

住民税については、「市町村」に「確定申告のデータ」が提出されますので、同様に源泉徴収された住民税が還付されます。

（△45万円＋4万円）×3％＝0円

住民税の還付については、「特別徴収される住民税が減額される」ことになると思われますが、実務上の取り扱いの詳細は、【お住まいの】市町村にご確認下さい。

『静岡県｜個人住民税特別徴収制度』
http://www.pref.shizuoka.jp/soumu/so-140/tokubetutyousyuu.html

＞また、還付されるとしても、それは総合的に鑑みると損得はどうなのでしょうか？

納税額については「損」はありません。

また、「扶養控除」「配偶者控除」などの判定に用いられる「合計所得金額」についても、「（繰越したものではなく）同年中の損益」なので、「損益通算後の金額」で考えます。

『合計所得金額』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2011/b/03/order3/yogo/3-3_y02.htm
『No.1190　配偶者の所得がいくらまでなら配偶者控除が受けられるか』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1190.htm

（備考）

「配当金」を「【源泉徴収ありの】特定口座」に受け入れると、自動的に損益通算されます。

『SMBC日興証券＞「源泉徴収ありの特定口座」への配当等の受け入れ』
http://www.smbcnikko.co.jp/service/account/tokutei/tokutei_01.html

（参考）

『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/index.htm
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html

-----
『住民税とは？住民税の基本を知ろう』
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

お礼

配当は上場株式の配当金です。

配当金も特定口座で受け入れるように変更しました。

詳しく教えていただきありがとうございました。

回答No.1

mukaiyama

＞配当にかかった源泉徴収額は申告分離で確定申告を行えば還付される…

はい。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1331.htm

＞総合的に鑑みると損得は…

株の損失と通算してもなお赤字なのですから、税制面で損することはありません。

税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

ありがとうございました。

しっかり確定申告しようと思います。