仕訳教えて下さい！

質問

仕訳教えて下さい！
薬屋に薬を注文。薬を持って来た際、社員Ａは、薬屋に現金で、薬代3,200円（税込）
を支払いました。その後、社員Ａの会社は、Ａの口座に、Ａが立て替えていた薬代3,200円を、
会社の当座から支払い致しました。（その時の仕訳は以下）

福利厚生費　3,200 当座預金　　　3,200
仮払消費税　　152 福利厚生費　　　152
※会社ルールにより、仮払消費税の科目を使用

ところが後日、一部商品が間違えていたことが分かり、社員Ａは間違分900円を
薬局から現金で返金、受領予定。既にＡは立替分の薬代3,200円は会社から受領済み
なので、返金があった間違分900円を会社に返却しました場合、
その時の仕訳はどうなるのでしょうか？
以下のような仕訳になるのでしょうか？？

現金　　　　　900 福利厚生費　　900
福利厚生費 42 仮払消費税　　　42

単純に貸借逆仕訳しただけでいいのでしょうか？
薬局から近日中には返金していただけるのですが、未収入金勘定を
使用される場合もあるのでしょうか？

回答No.1

keirimas · ベストアンサー

＞会社ルールにより、仮払い消費税の科目を使用

会社ルールで仮払消費税の科目を使用するのはいいのですが、税込み価格のほかに仮払い消費税の額を計上してはいけません。それに対応して反対側に福利厚生費が来るのもお奇妙です。

＞薬屋に薬を注文

・会社の仕入れでなくて社員で使うための薬に間違いなければ
・また、社員が支払った日と、会社が社員に支払った日が同一だとして

　　福利厚生費　3,048 当座預金　　　3,200
　　仮払消費税　　152

・間違分900円を会社に返却したとき

　　現金　　　　　900 　福利厚生費　　858
　　　　　　　　　　　　　　仮払消費税　　42

＞薬局から近日中には返金していただけるのですが、未収入金勘定を
使用される場合もあるのでしょうか？

そのお金は会社にとってでなく社員にとっての未収入金ですから、もはや会社には関係ありません。
先に社員に支払ってあとから薬局から会社に返金があるなどの場合は未収金ということになります。

回答No.2

sadami10

薬代３，２００円（税込）は税込みで薬代を支払った。薬を買った時本体と消費税の明細・領収書を受け取っています。それによって仕訳をします。１円でもくるったらいけないので０，０００にしてあります。
福利厚生費０，０００／当座預金３，２００
仮払消費税　　０００

それから間違えた仕訳処理をしたときは，一旦逆伝票で０にします。そうして改めて正しい仕訳起票をしてください。