配当所得の申告を総合課税するか、分離課税にするか。

質問

株式等の譲渡所得で損失繰越中の者です。　配当所得の申告を総合課税するか、分離課税にするか迷っています。教えて頂きたいのですが。
(1)配当所得の源泉徴収された所得税・住民税は戻らないのでしょうか。
(2)源泉徴収された、所得税（７％）は所得税の確定申告書Ｂの「所得の内訳（源泉徴収税額）」に記　　　入したらよいのでしょうか。又、住民税（３％）は「住民税・事業税に関する事項」の「配当割額控　　　除額」欄に記入したらいいのでしょうか。
(3)総合課税にした場合も、配当控除で源泉徴収された額が戻ってくるように思うのですが、分離課　　　税にした場合のメリットは何なのでしょうか。
以上、よろしくお願いいたします。

回答No.2

ma-fuji · ベストアンサー

＞(1)配当所得の源泉徴収された所得税・住民税は戻らないのでしょうか。
所得税は戻ります。
でも、総合課税の場合、住民税は増えます。

＞(2)源泉徴収された、所得税（７％）は所得税の確定申告書Ｂの「所得の内訳（源泉徴収税額）」に記　　　入したらよいのでしょうか。又、住民税（３％）は「住民税・事業税に関する事項」の「配当割額　　　控除額」欄に記入したらいいのでしょうか。
そのとおりです。

＞(3)総合課税にした場合も、配当控除で源泉徴収された額が戻ってくるように思うのですが、戻ってきます。
所得税は税率が５％もしくは１０％なら戻ります。
それを越えれば戻りません。
また、住民税は前に書いたようにその分所得に加算され、住民税にも配当控除ありますが所得税より少なく、税率も源泉徴収の税率（３％）より高い（１０％）ため増税になります。
なので、源泉徴収された税金が全額戻ることにはなりませんし、所得税の税率が２０％以上だと申告するだけ損になります。

＞分離課税にした場合のメリットは何なのでしょうか。
繰越した損失分が配当所得を上回るなら、源泉徴収された税金は全額還付されます。

なお、配当を申告すれば、分離課税であろうと総合課税であろうと、配偶者控除の所得要件には加算されます。

回答No.1

yasei

分離で申告すると、それ自体で所得税や住民税は完結します。扶養控除の適用要件の38万円にも入りません。
また、国民健康保険税の税額の算定には影響ありません。(記憶違いならすみません)
分離課税のみの特例等を受けることも可能です。

総合課税で申告すれば、雑所得や給与所得と同様に扱われるので控除が大きければ全額、控除がなくとも税率が5%なら差の2%分が還付されます。

(2)についてはそれでよかったはずです。引かれた住民税については還付はなかったはずです。(ここは不安なので他の方のご回答を信じてください)

お礼

確定申告に役立ちます。有難うございました。