生命保険料

質問

わからないので教えてください。
生命保険料控除のことです

私の生命保険なんですが
契約者が父で受取人も父です。
支払いは父の口座引き落としに
なっています。

私は成人して働き始めたのですが
契約者の名前をまだ変更してません
この場合、私は控除を受けることか
出来るのでしょうか？

回答No.1

rokutaro36

保険料控除を受けられるのは、契約者ではなく、
保険料を負担した人です。
現在、ご尊父様が保険料を負担しているなら、
保険料控除を受けられるのは、ご尊父様です。

質問者様が保険料控除を受けたいのならば、
契約者を変更するだけでなく、保険料負担者（口座名義）も
質問者様にするべきです。

さて、この件に関しては、色々な問題がありますので、
老婆心ながら、コメントしておきます。

（１）保険料控除を受ける資格のない人が保険料控除を申請して、
税金の還付を受けると、これは脱税ではなく、詐欺になります。
なぜなら、受け取る資格のない税金の還付金を騙し取ったことに
なるからです。

（２）安易に契約者を変更すると、思わぬトラブルになることが
あります。
医療保険の入院給付金は、もともと非課税なので問題ありませんが、
解約払戻金、死亡保険金、満期保険金は、課税対象です。
従って、下手なことをすると、贈与税がかかります。
例えば、保険料負担者と解約払戻金の受取人が異なる場合、
受け取った解約払戻金は、贈与税の対象となります。
この場合、ややこしいのは、保険料を払ったというのは、
過去の事実であり、契約者や保険料負担者を変更しても、
過去を変更することはできない、という点です。
例えば、ご尊父様が１００万円、質問者様が１００万円の保険料を
支払った段階で、この保険を解約して３００万円の解約払戻金を
受け取ったとします。
保険料負担割合は、質問者様とご尊父様で５０％ずつとなります。

質問者様が保険料を負担した５０％分に関しては、
保険料負担者＝受取人＝質問者様
となります。
保険料負担割合の５０％に相当する解約払戻金３００万円の
５０％の１５０万円は、所得税の対象となります。

ご尊父様が保険料を負担した５０％分に関しては、
保険料負担者＝ご尊父様
受取人＝質問者様
ということになり、保険料負担割合の５０％、
つまり、３００万円の５０％の１５０万円が贈与税の対象となるのです。
過去を消せない、というのは、このような意味です。

現時点で、贈与税は、１１０万円以下ならば、非課税。
所得税は、（受け取ったお金）－（支払ったお金）－５０万円が
プラスにならないと課税されません。

なので、契約者の名義、保険料負担者の名義を変更するときには、
注意が必要です。

ご参考になれば、幸いです。

お礼

詳しく説明していただき
ありがとうございます。
参考になりました