消費税の計算について

質問

消費税の計算について

下記の問題が分からず、困っています。
付表などを使って、計算するのだろうとは思うのですが、
まるで、理解できていません。
どのように計算すれば良いのでしょうか？
どうか、分かりやすい解説をしていただけませんか？
よろしくお願いいたします。

問題　次の資料により、当期消費税の課税事業者である○×株式会社（サービス業）
　　の当期の消費税額を求めなさい。
　　尚、申告書記載の順に、(1)から(10)の金額を計算すること。

☆資料☆
　当期売上高（税込み）　　　　　　　　　65,100,000円
　　うち、海外への輸出売上高　　 　　　　2,100,000円
　　その他、課税売上はなし

　販売費及び一般管理費合計　　　　　　　30,100,000円
　　うち、給料の額　　　　　　　　 　　　8,000,000円
　　その他、非課税仕入はなし

　中間納付済消費税及び地方消費税合計額　 1,000,000円

☆申告書による消費税の税額計算☆
　　(1)　課税標準額　（千円未満切捨）
　　(2)　課税標準額に対する消費税額
　　(3)　課税標準額に係る消費税額から控除されるべき仕入税額
　　(4)　差引税額　（百円未満切捨）
　　(5)　中間納付税額
　　(6)　消費税（国税）額
　　(7)　譲渡割（地方消費税）額　（百円未満切捨）
　　(8)　中間納付譲渡割額
　　(9)　納付譲渡割（地方消費税額）　（百円未満切捨）
　　(10)　消費税及び地方消費税の合計税額　（百円未満切捨）

回答No.2

ben0514 · ベストアンサー

原則課税・簡易課税の区別がなくて、答えようがないでしょう。

単純に考えて、原則課税ですべて税込経理であれば、

65,100,000-2,100,000＝63,000,000
63,000,000÷105＝60,000,000　(1)
60,000,000×4/100＝2,400,000　(2)
30,100,000-8,000,000＝22,100,000
22,100,000÷105×4/100＝841,904　(3)
(2)-(3)＝1,558,000　(4)
1,000,000*4/5＝800,000　(5)
(4)-(5)＝758,000　(6)

(4)×25/100＝389,500　(7)
1,000,000*1/5＝200,000　(8)
(7)-(8)＝189,500　(9)

(6)+(9)＝947,500　(10)

こんな感じですかね？

お礼

課税の区別の記載が無い問題なのです。
多分、原則課税のことなのだろうと思います。
テキストに詳しい記載がないため、
計算方法を調べることも含まれているとは思いつつ、
思い切って、質問してしまいました。
このたびは、丁寧な解答、本当にありがとうございました。

回答No.1

SaKaKashi

何かの問題なら自分でやってください。本業なら科目が不足なので求まりません。

お礼

。