キャシュフロー

質問

経理を担当しています。
資金繰りを作成しているのですが、よくキャッシュフローは
減価償却費+粗利で見るといいますがどういうことなのですか？
いまいちわかりません。
ご教授ねがいます。

回答No.1

minosennin · ベストアンサー

減価償却費+粗利は少し違うようです。普通は、減価償却費+利益が資金増(今風に云えばキャッシュフロー)と云われます。

以下、すべての取引が現金取引のケースです。
１．ＰＬ
売上高　　100
減価償却費　20
その他の費用　70
利益　　　　　　10

２．キャッシュフロー
売上収入　　100
その他の費用支出　70
キャッシュフロー　30
ここでは、減価償却費は資金の流出がないので考慮は不要です。

３．ＰＬの減価償却費と利益から資金増を計算
減価償却費　20　+　利益　10　＝　資金増　30　←　２．のキャッシュフローと一致する。

現実には、売掛や買掛などがあり、利益と資金に期間のズレがありますが、このズレを無視すれば、減価償却費+利益がキャッシュフローといえる訳です。

お礼

納得です。
ありがとうございました。