租税公課（経費処理）と未払法人税等の決算書の表示について

質問

初歩的な質問と思いますが、悩んでいます。
前期も今期も均等割だけの零細企業です。

前期まで均等割（7万円）は決算書の租税公課で経理していましたが、
今期は税引前利益の後に未払法人税等（7万円）を計上して決算書を作成しようと思っていますが、

(1)当期の決算書には当期支払済みの租税公課（均等割）と当期の法人税等（均等割分）の7万円がそれぞれ決算書に表示されることになりますか。

(2)この場合、別表４と５はどう記入するのでしょうか。

よろしくお願いします。

回答No.1

minosennin · ベストアンサー

(1)当期の決算書には当期支払済みの租税公課（均等割）と当期の法人税等（均等割分）の7万円がそれぞれ決算書に表示されることになりますか。

→そのとおりです。

(2)この場合、別表４と５はどう記入するのでしょうか。

→つぎの要領です。(別表の見出しは省略、行・列番号のみ)

別表４
3　(1)70,000　(2)70,000
5　(1)70,000　(2)70,000

別表5(1)
27　(3)70,000　(4)70,000
29　(2)70,000　(3)70,000

別表5(2)
6　(1)70,000　(5)70,000
10　(2)70,000　(6)70,000
32　70,000

東京都の例で記載していますので、県民税と市民税が別の場合は別表5(2)が少し変わります。

今月末申告だと思います。頑張ってください。

お礼

早速のご回答ありがとうございます。
何かに疑問や解らないことがあると、次に進めなくて困っていました。
助かりました。