※ ChatGPTを利用し、要約された質問です（原文：法人税住民税等・事業税の還付処理の申告書の書き方）
法人税住民税等・事業税の還付処理の申告書の書き方
このQ&Aのポイント
税務申告初めてで経験も浅い方のため、法人税住民税等や事業税の還付の処理方法について教えていただきたいです。
中間申告で黒字だったが、10月以降業績悪化し赤字になったため、中間期に納付した金額が戻ってくると思われます。
仕訳を示し、別表5・4の処理方法について教えていただけると助かります。
いつも勉強させていただいています。
当方、税務申告初めてで経験も浅いため、
今回の申告処理で困っています。
どなたかご教授ください。
表題にありますとおり、還付の処理をどのようにしたら
よいか困っています。
中間申告で仮決算を行い、納付を行いました。
この時点では黒字です。
10月以降大幅に業績が悪化したため、年間トータルで
赤字になったため確定申告では、
中間期に納付した金額が戻ってくると思われます。
金額が大きいため会計上にも以下の仕訳をきり
反映させております。
中間）
法人税住民税等//預金・・・（法人税住民税）
租税公課//預金・・・・（事業税）
決算）
法人税住民税等//未払法人税等
租税公課//未払法人税等
※法人税住民税事業税ともに均等割分のみ計上
未収法人税等//法人税住民税等
未収法人税等//租税公課
※所得に影響をうける部分を中間納付で還付をしました
以上の仕訳を行いましたが、
別表5・4の処理を教えていただけると助かります。
つたない説明ですが、よろしくお願いいたします。
※当社、利子割など源泉税の前払は発生しておりません
お礼
まったく気がついていませんでした・・・・ 参考にさせていただきます。 ありがとうございました。