振り込み手数料の仕訳 教えて下さい★

質問

すみませんm(_ _)m
過去の質問を色々と拝見したのですが、
分からなかったので教えて下さい★

月末の総合振込（維持管理費）で 例えば
A社（振込手数料525円：相手負担）：1万円
B社（振込手数料525円：当方負担）：1万円
なので、普通預金から 合計：19,475円 振込をしました。

＊当方負担の振込手数料は 翌月15日にまとめて引落。
＊振込手数料は「雑費」で処理する。
＊月末に月次決算をする際、普通預金の通帳上の残高と会計ソフトの普通預金の残高が一致する事。
の条件の場合・・・

A社　→　（維持管理費）10,0000　／（普通預金） 9,475
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（雑　　　費） 　 525

B社　→　（維持管理費）10,0000　／（普通預金）10,000

翌月
15日 →　（雑　　　　費） 　1,050　／（普通預金）　 1,050

でいいのでしょうか？

回答No.2

dec02 · ベストアンサー

Ａ社の処理ですが、貸方に雑費を持ってこなくて良いでしょう。
仮受金（負債）で受けてお預かりし、

翌月、

雑費　525　　　／　　普通預金　1,050
仮受金　525

となります。

結局、Ａ社送金に関しては雑費は発生していないとの考え方です。

お礼

dec02さん ありがとうございます★
助かりました★

回答No.1

zorro

OKです。

お礼

zorroさん ありがとうございます★
助かりました★