クレジットカード支払について

質問

私の会社の社長が営業経費を支払う際に、当月15日締め、翌月10日払いのクレジットカードを使用しています。
カードの使用内容(日時、場所、内容、金額)については、件数が多く社長が把握仕切れていないので、毎月25日に送られてくる利用代金明細書を頼りに確認しています。

当月が決算月だった場合、当月16日～月末までのカード使用内容は、翌月の25日にならないと判らないのですが、
決算処理を行なうにあたり、どのように処理をすればいいのでしょうか？

初めての決算なので、処理に困っています。
よろしければご返答をお願い致します。

回答No.1

dec02

発生主義に基づくならば正確には
カードの使用があった日に未払いを計上するべきですが、
ＥＴＣやガソリンの給油など多数の者がカードを使用しますので、
とてもそこまで把握できません。
一括請求明細が届いた月末に未払いを計上することで良いと思います。
当月が決算月であれば、当月までに請求のあった分については
未払費用で計上します。
従って、
当月16日～月末までのカード使用内容は含まれないと言うことになります。