代金引換の経理処理

質問

開業したばかりのネットショップです。
代金引換で商品を発送しています。
代引金額から、手数料を差引かれた金額の郵便小為替が郵送されてきます。この場合の経理処理は以下で合っていますでしょうか？
※為替到着時の処理は省いても良いのでしょうか？
宜しくお願いいたします。

例）代引金額：11,150円
商品代10,000円　送料700円　代引手数料250円　為替振出手数料200円

950円（送料700円　代引手数料250円）は次月（12/20）にまとめて納付します。

11/1　売掛金11150／売上11150（発送）

11/5　郵便小為替10950／売掛金11500（為替到着）
　　　支払手数料200

11/10　現金10950／郵便小為替10950（為替換金）

12/20　荷造運賃950／普通預金950（送料口座支払い）

回答No.3

dec02 · ベストアンサー

>現金出納帳の額が合わなくなって・・・

なので、11/10の金額を11150とし、
合わせるようにしましたが、

>現金の動きがないと・・・
でしたら、
為替が郵送されてきた時点(11/5)での仕訳は省き、

11/10　現金10950／売掛金11150
　　　 支払手数料200

とします。

荷造運賃については他の分との一括支払であると思われ、
未払い計上は考慮しませんでした。

簡素化できればとの一例ですので、ご参考程度に。

お礼

度々ありがとうございます。
為替の仕訳は省いてよいのですね。
参考になりました。

回答No.2

dec02

11/1　売掛金11150／売上11150

11/5 支払手数料200／現金200

11/10　現金11150／売掛金11150　

12/20　荷造運賃950／普通預金950

で、いくと思いますが、
「郵便小為替」と言う勘定科目を作っておられるのでしたら、
質問者様の通りでも構わないと思います。

お礼

回答ありがとうございます。
11/5の支払い手数料は現金でなく為替の額面から差引かれています。
（10950円の額面の為替が届きます）
11/10に初めて現金を受け取っていてその間現金の動きがないと考えますと、現金出納帳の額が合わなくなってしまうので、
11/5は支払手数料200／売掛金200　で良いのかな？と思いました。

回答No.1

tokoro10_2004

11/1　荷造運賃950／未払金950
を追加して
12/20　未払金950／普通預金950
にするほうがよいでしょうね。

お礼

回答ありがとうございます。
未払金についてはなるほどと思いました。
参考にさせていただきます

補足

荷造運賃の未払金ですが、送料1ヶ月分（50000円とします）の請求書が12/5に届くとすると（1ヶ月の発送個数に応じて月間割引きがあり、実際に預かった送料より安くなります）
未払金の日付など以下のように処理しようと思います。何か間違っていたらご指摘をお願いします。

11/30　荷造運賃50000／未払金50000（請求書到着は12/5）
12/20　未払金50000／普通預金50000