仕訳を教えてください。

質問

こんにちは。長くて意味不明かもしれませんがお願いします。
今回は弁当代についての仕分けをお聞きしたくてカキコしました。
毎月弁当代の請求書が15日〆で送られてきます。支払日は翌末です。
そのとき通常は
【15日】
　雑費／未払金
【末日】
　未払金／現金
となると思います。
ですが、下請け個人事業主の分も一緒に支払います。
個人事業主の人達には毎月15日〆で請求書を書いていて末日に
支払う金額から弁当代を徴収(弁当代を支払う前に徴収)します。
仕訳は
【15日】
　外注費／未払金
【末日】
　未払金／現金
　　　　／預り金←(弁当代分。支払い前に徴収するので、預り金で処理しています)

になると思うのですが、今度弁当宅配会社に支払する際は
【末日】
○○○／現金
　↑
ここのところは【未払金】or【預り金】どちらに
なるのか分かりません。
宜しくお願いします。初歩的な質問ですいません。

回答No.4

zakikko · ベストアンサー

＃３です。補足拝見しました。

＞お弁当の請求書が来ても
処理しなければいいんですよね。ちがうかな？？？

結局のところ、立て替えた金額が消えればいいので、
処理しなければそれでもかまわないのですが、
未払い外注費とお弁当代を相殺するのであれば、
支払時の金額が未払金＝外注費となりませんので、
（未払金＝外注費－お弁当代）
この場合は、計上するべきだと思います。

それに、お弁当代を支払うには、それ相応の経理処理が必要となりますので、会社の現預金が動く場合は計上すべきです。

今後、外注費の関係しない（外注費と相殺しない）ところで
お弁当代を徴収するのであれば、立替金計上しなくても問題ありませんが、
日次〆で小口を管理する場合は、計上しておいたほうが帳簿と小口残高に差異が出ないので、計上したほうがよいと思います。

お礼

丁寧に回答してくださっておバカな私でも理解できました。
いつも会計ソフトを使っているので、再確認しずらくって
困っていたのですが、手書きで立替金勘定を使って
仕訳したら出来ました!!!!!!!
ほんとにありがとうございました。

回答No.3

zakikko

会社で事務をしています。

私だったらこうするなーという仕訳です。
（うちは月次を厳しくやっていないのですが、
月次などを細かくやる場合を想定します）

というか、個人事業主の分のお弁当代を
会社の経費とするのですか？
個人事業主もそれを経費としてしまったら
二重計上になるのでは・・・？
本来であれば、個人事業主が負担すべき費用を
ご質問者様の会社が立て替えて払うという概念ではないでしょうか？

【15日】
１．お弁当代計上
　◆雑費（社員分）　　　　／未払金
　　立替金（個人事業主分）
２．外注費計上
　◆外注費／未払金
【当月末日】
１．外注費支払
　◆未払金　／　現預金
　　　　　　　　立替金
※これで立替金の消しこみ完了
【翌月末日】
１．お弁当代支払
　◆未払金　／　現預金

これだと預り金勘定を使うことなく、立替金勘定で
処理できると思いますが・・・

預り金勘定の相手方が突き詰めれば費用（雑費）だからこんがらがるんではないでしょうか？
会社が預るってことは費用負担ではないのでは？

個人事業主からお弁当代を徴収することを前提とするのであれば、会社の雑費計上はおかしいと思います。

補足

早速の回答ありがとうございます。
そうでした、個人事業主のお弁当代が経費というのは
おかしいですね。私が働いている所は個人事業主のところで
従業員はいないのでお弁当代は経費にならないですね・・・
あくまでも他の個人事業主さんの分を
一緒に支払っているだけなので・・・
すべてのお金の出入りを把握しないといけないと
思って危うくお弁当代を経費にするところでした。
とすると、お弁当の請求書が来ても
処理しなければいいんですよね。ちがうかな？？？

回答No.2

agrimony

15日に計上した雑費/未払金のうち、個人の方から徴収する分の額（＝末日に計上した預り金）を戻す仕訳を一本入れればいいのではないでしょうか。
＜月末＞
預り金/雑費

そうすればお弁当屋への支払い時には15日に計上した額の未払金で合うと思います。
＜お弁当屋への支払い時＞
未払金/現金

お礼

早速の回答ありがとうございます。
個人事業主なのでお弁当代は経費に
ならない事忘れてました。
お弁当代は仕訳しなくてもいいのかなぁと思ったりします。
どうでしょうか？

回答No.1

mappy0213

弁当代は雑費として支払
個人よりは給与天引きなどで徴収と言うことでしょうか？
もし会社負担分が無ければ預り金　会社負担分がアルのなら
雑費と預り金となりますね
毎月弁当代を雑費　／　現金で支払いしてるわけで
今後この請求書には下請けさんの分も入ってるってことですよね？
それでは下請けさんより預り金が発生しておりますので

雑費　１００　／　現金　１５０
預り金　５０
にすればＯＫだとおもいますよ

補足

早速の回答ありがとうございます。
えっと・・・
弁当代は毎月15日〆で請求書が来て支払は翌末日に
なるのですが、いただいた回答を見ると未払金勘定を使って
ないようなんですが、掛で支払をしていても
支払った時にだけ仕訳をすればいいのでしょうか？
請求書が来た時点での仕訳はいらないのでしょうか？
そうであればいただいた回答で納得いくのですが。
宜しくお願いします。